Comprendre l'impôt foncier en Espagne pour les étrangers

Les expatriés et les acheteurs non-résidents qui souhaitent devenir propriétaires en Espagne ont beaucoup à apprendre. De la compréhension de la taxe foncière en Espagne à l'apprentissage du processus de prêt hypothécaire et des taux d'intérêt, il y a beaucoup d'informations que vous devrez connaître avant de faire une offre pour la maison de vos rêves.

Pour les étrangers, il peut être compliqué de s'y retrouver dans les taxes foncières espagnoles, en particulier en raison des règles différentes à prendre en compte pour les résidents et les non-résidents. Nous allons découvrir les taxes auxquelles vous serez confronté, leur fonctionnement et les coûts que vous devrez prendre en compte lors de l'achat d'une propriété en Espagne.

Types d'impôts fonciers en Espagne

Il existe plusieurs types d'impôts fonciers en Espagne, classés en impôts liés à l'achat, impôts sur la propriété et impôts sur la vente.

Ces informations ne sont pas toujours immédiatement pertinentes, mais il est important de comprendre les coûts à long terme liés à la possession d'une propriété en Espagne.

Regardons cela de plus près.

Taxes lors de l'achat d'une propriété

L'achat d'un bien immobilier en Espagne implique un certain nombre de frais. Les acheteurs non-résidents doivent être prêts à payer des dépôts et des frais de notaire plus importants. Vous pouvez également être confronté à deux taxes.

Taxe de transfert (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales ou ITP)

Cela s'applique aux biens immobiliers en revente. Le taux peut varier selon la région et est basé sur la valeur du bien.

TVA (Impuesto sobre el Valor Añadido ou IVA)

Pour les biens neufs, la TVA est facturée à la place des droits de transfert. Le taux est généralement de 10 % pour les biens résidentiels et de 21 % pour les terrains ou les biens commerciaux.

De plus, les acheteurs doivent payer des droits de timbre (Actos Jurídicos Documentados ou AJD), allant généralement de 0,5% à 1,5% selon l'emplacement de la propriété.

Taxes foncières en cours

La propriété immobilière est également soumise à certaines taxes.

Taxe foncière annuelle (Impuesto sobre Bienes Inmuebles ou IBI)

Cette taxe municipale locale est similaire à la taxe d'habitation au Royaume-Uni. Le prix est basé sur la valeur estimée de la propriété et varie généralement entre 0,4 % et 1,1 %. Les autorités locales fixent le taux exact, de sorte que la région déterminera le coût.

Impôt sur le revenu des non-résidents (Impuesto sobre la Renta de No Residentes ou IRNR)

Les non-résidents qui possèdent un bien immobilier en Espagne doivent également soumettre une déclaration annuelle en fonction des revenus locatifs que le bien pourrait générer, même s'il n'est pas loué.

Sur la base de la valeur estimée de la propriété, un pourcentage de 1,1 % est prévue.

Sur ce montant, un pourcentage est payable en fonction du pays d'origine du propriétaire.

• Pour les non-résidents de l'UE ou de l'EEE, ce taux est de 19 %
• Pour les non-résidents hors UE/EEE, ce taux est de 24 %

EXEMPLE :

Sur le montant imposable de 1 100 € sur un bien immobilier de 100 000 €, un résident de l'UE paierait 209 € tandis qu'un propriétaire non-UE paierait 264 €.

Impôt sur la fortune (Impuesto sobre el Patrimonio)

Les non-résidents peuvent être soumis à l'impôt sur la fortune si leur patrimoine espagnol dépasse 700 000 €. Les taux varient et certaines exceptions peuvent s'appliquer en fonction des politiques régionales.

Taxes lors de la vente d'un bien immobilier en Espagne

Quels impôts les non-résidents doivent-ils prendre en compte lors de la vente d'une maison en Espagne ?

Impôt sur les plus-values (CGT)

Si vous vendez un bien immobilier en Espagne, vous devrez payer l'impôt sur les plus-values sur le bénéfice réalisé.

• Pour les résidents de l'UE/EEE : les taux varient de 19 % à 26 % selon le montant du bénéfice.
• Pour les résidents hors UE : un taux forfaitaire de 24 % s'applique.

Taxe de plus-value

Cette taxe municipale s'applique à l'augmentation de la valeur cadastrale du bien immobilier au cours de la détention. Le montant exact dépend de la commune et de la durée de détention du bien.

Impôt foncier en Espagne pour les étrangers : considérations particulières

Avec tout cela à l’esprit, quelles autres considérations pourraient être importantes pour les acheteurs non-résidents qui achètent une propriété en Espagne ?

Le coût du déménagement

Il existe un certain nombre de coûts associés au déménagement en Espagne que les non-résidents doivent comprendre.

Les dépôts ou apports, par exemple, sont plus élevés pour les non-résidents, la plupart des prêteurs exigeant 30 % de la valeur de la propriété.

De plus, les acheteurs doivent prévoir un budget d’environ 10 à 15 % pour les frais supplémentaires et les taxes.

Un calculateur de prêt hypothécaire peut vous aider à comprendre le coût du déménagement et à identifier combien vous pouvez confortablement vous permettre de payer pour la maison ou la propriété de vos rêves en Espagne.

Savoir comment payer les impôts fonciers

Les taxes liées à l'achat ou à la vente sont souvent mises en évidence par un courtier en prêts hypothécaires. Un acheteur non résident doit demander conseil à une personne familière avec le processus de prêt hypothécaire en Espagne lors de l'achat d'un bien immobilier. Les courtiers aideront à analyser le cas de l'acheteur et l'informeront des coûts éventuels.

Les taxes foncières sont à la charge de l'acheteur. Les déclarations de revenus des non-résidents doivent être déposées avant le 31 décembre de chaque année et sont effectuées par auto-évaluation.

Posséder une résidence secondaire en Espagne

Si votre propriété espagnole est une résidence secondaire, vous devrez toujours payer l'IBI et l'impôt sur le revenu des non-résidents, même si elle n'est pas louée.

Comprendre l’impôt foncier en Espagne pour les étrangers est essentiel pour établir un budget efficace.

Pourquoi il est important de comprendre les impôts fonciers espagnols

Lorsque vous déménagez dans un nouveau pays, il est important de comprendre les taxes et les responsabilités que vous aurez en tant que propriétaire.

Non seulement cela vous permettra de budgétiser tous les coûts potentiels, mais cela signifie également que vous pourrez éviter tout problème ou complication juridique.

Obtenir un prêt immobilier n'est pas toujours simple, surtout si les démarches sont peu connues ou s'il existe une barrière linguistique. Un conseiller qui connaît bien le marché immobilier espagnol vous aidera à vous y retrouver dans les taxes et les coûts associés à l'achat d'une maison.

Analysez votre cas. Découvrez les conditions requises pour obtenir un prêt immobilier en Espagne.

Acheter une maison en Espagne

Acheter un bien immobilier en Espagne présente bien sûr de nombreux avantages, comme des emplacements magnifiques ou un changement de style de vie. Cependant, il est essentiel de comprendre la fiscalité foncière en Espagne pour les étrangers afin de prendre des décisions éclairées et d'éviter des coûts imprévus.

Que vous achetiez une maison de vacances ou que vous investissiez dans une résidence principale, travailler avec des professionnels tels que des conseillers fiscaux ou des courtiers en prêts hypothécaires peut rationaliser le processus et vous aider à rester en conformité avec les lois fiscales espagnoles.

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