L'estate è il periodo dell'anno in cui tendiamo a trascorrere la maggior parte del tempo nelle nostre seconde case, sia al mare che in montagna. Se sei straniero, possiedi una casa vacanze in Spagna e paghi le tasse come residente, è importante sapere che questo tipo di casa non è esente dalla dichiarazione dei redditi IRPEF, anche se fai solo utilizzo residuo in determinati periodi dell'anno. La mancata inclusione di una seconda casa o di una casa per le vacanze nella dichiarazione dei redditi potrebbe comportare il pagamento di interessi o addirittura una procedura penale da parte dell'Agenzia delle Entrate spagnola (Agencia Tributaria). Secondo TaxDown, una società online che aiuta i residenti in Spagna a presentare le tasse, è importante sapere come dichiarare questo immobili nella dichiarazione dei redditi, indipendentemente dal fatto che li utilizzi privatamente o se ne tragga vantaggio economico affittandoli a terzi. Ecco come dichiarare la tua casa per le vacanze in Spagna.
Multe e sanzioni per la mancata dichiarazione di una casa vacanze in Spagna
I contribuenti che non includono questo tipo di immobile nella loro dichiarazione dei redditi dovranno affrontare il Tesoro spagnolo (Hacienda) che avvierà una procedura per controllare la dichiarazione e aggiungerli in modo proattivo.
In questo modo correggeranno l'esito della dichiarazione dei redditi e sarà necessario pagare la differenza. L'importo da versare comporterà un interesse del 5% per ritardato pagamento se non viene pagato entro il termine stabilito dalle autorità fiscali. Se il contribuente supera il termine, questa percentuale aumenterà. Inoltre, in alcuni casi, le autorità fiscali spagnole possono anche avviare una procedura sanzionatoria per l'errata dichiarazione dell'imposta. Qual è la sanzione per la dichiarazione dei redditi errata? Questa può essere una multa fino al 50% dell'importo non pagato.
Come dichiarare correttamente una seconda casa in Spagna
In molti casi, una seconda casa è solitamente una casa per le vacanze dove i contribuenti trascorrono solo pochi mesi all'anno. Ma in altri casi può essere utilizzata a scopo di lucro, cioè a scopo di locazione. A seconda che venga utilizzata per uno scopo o per l'altro, dovrebbe essere dichiarata nella documento contabile spagnolo in un modo diverso.
Dichiarazione di una seconda casa in Spagna (uso personale)
Quando questa seconda residenza è adibita ad uso personale, dovrà essere segnalata come libera (a disposizione dei proprietari) tutto l'anno, non essendo residenza abituale, nella sezione del reddito corrispondente a "Bienes inmuebles no afectos a actividades económicas" (Immobili non utilizzati per attività economiche). In questi casi, la legge prevede il pagamento dell'imputazione del reddito per gli stessi. L'articolo 85 della legge sull'imposta sul reddito delle persone fisiche 35/2006 definisce in dettaglio cosa sia il reddito da capitale imputato. In poche parole, il reddito figurativo è il modo in cui il fisco ci fa pagare le tasse sugli immobili posseduti per i quali non percepiamo alcun reddito e che non costituiscono residenza principale. È una piccola tassa, come un reddito aggiuntivo, una "punizione" per il fatto che sia libero, come spiegato da TaxDown.
Per calcolare questo canone da pagare, dovrai applicare, come regola generale, il 2% al valore catastale dell'immobile e quello sarà l'importo totale da pagare (o 1,1% per gli immobili il cui valore catastale è stato rivisto o modificati successivamente negli ultimi 10 anni). Ad esempio, se hai un immobile con valore catastale di 75.000 euro, il pagamento sarà di 1.500 euro se applichi il 2% o di 825 euro se applichi l'1,1%.
Dichiarare una seconda casa in Spagna (usata a scopo di lucro)
Si tratta della tassa spagnola sul reddito da locazione per vacanze, ovvero quando questa casa viene utilizzata a scopo di lucro e se viene affittata per una parte dell'anno. In questo caso dovrà essere dichiarato come reddito da capitale immobiliare e sarà tassato nella base imponibile generale insieme ai redditi da lavoro. Si precisa inoltre che nei giorni in cui non viene affittato, si pagherà l'imputazione di reddito di cui al punto precedente. Il vantaggio in questi casi è che, quando si affitta un immobile, si possono detrarre le relative spese. Alcune delle spese deducibili più comuni sono le spese di conservazione e riparazione per mantenere il buon uso dell'immobile: tinteggiatura, miglioramento degli impianti, ecc. oltre ad altre tasse e supplementi non statali (come IBI e tasse sui rifiuti) o spese condominiali, per fare alcuni esempi.
"È importante sapere come dichiarare correttamente le proprie residenze nella dichiarazione dei redditi spagnola, sia che siano per uso personale o che siano affittate. Se le dichiari in modo errato, sei soggetto al pagamento di interessi in ritardo o addirittura a una procedura sanzionatoria da parte dell'imposta autorità", afferma Enrique García, CEO e co-fondatore di TaxDown.