Der Sommer ist die Jahreszeit, in der wir die meiste Zeit in unserem Zweitwohnsitz verbringen, sei es am Strand oder in den Bergen. Wenn Sie als ansässiger Ausländer Ihre Steuern in Spanien zahlen, ist es wichtig zu wissen, dass Ihr Zweitwohnsitz auch in der Steuererklärung angegeben werden muss, selbst wenn Sie ihn nur zu bestimmten Zeiten nutzen. Die Nichtangabe eines Zweit- oder Ferienhauses in Ihrer Steuererklärung kann zu Zinszahlungen oder sogar zu einem Bußgeldverfahren durch die spanische Steuerbehörde (Agencia Tributaria) führen. Laut TaxDown, einem Online-Unternehmen, das Einwohnern in Spanien bei der Steuererklärung hilft, ist es wichtig zu wissen, wie man diese Immobilien in der Steuererklärung deklariert, unabhängig davon, ob man sie privat nutzt oder einen wirtschaftlichen Nutzen daraus zieht, indem man sie vermietet.
Bußgelder und Strafen für die Nichtanmeldung eines Ferienhauses in Spanien
Steuerzahler, die diese Art von Immobilien nicht in ihrer Einkommensteuererklärung angeben, werden mit dem spanischen Finanzministerium (Hacienda) konfrontiert, das ein Verfahren zur Überprüfung der Erklärung einleitet und sie proaktiv hinzufügt.
Auf diese Weise korrigieren sie das Ergebnis der Steuererklärung und müssen die Differenz bezahlen. Auf diesen zu zahlenden Betrag werden 5 % Verzugszinsen erhoben, wenn er nicht innerhalb der von den Steuerbehörden festgelegten Frist gezahlt wird. Überschreitet der Steuerzahler die Frist, erhöht sich dieser Prozentsatz. Darüber hinaus können die Steuerbehörden in Spanien in einigen Fällen sogar ein Bußgeldverfahren wegen fehlerhafter Steuererklärung einleiten. Wie hoch ist das Bußgeld bei falscher Steuererklärung? Dabei kann es sich um ein Bußgeld von bis zu 50 % des nicht gezahlten Betrags handeln.
So deklarieren Sie einen Zweitwohnsitz in Spanien richtig
In vielen Fällen ist ein Zweitwohnsitz in der Regel ein Feriendomizil, in dem Steuerzahler nur wenige Monate im Jahr verbringen. Aber in anderen Fällen kann es gewinnbringend verwendet werden, d. h. zu Vermietungszwecken. Je nachdem, ob es für den einen oder anderen Zweck verwendet wird, sollte es in Ihrer spanischen Einkommensteuererklärung unterschiedlich angegeben werden.
Anmeldung eines Zweitwohnsitzes in Spanien (persönlicher Gebrauch)
Wenn diese Zweitwohnung für den persönlichen Gebrauch genutzt wird, muss sie das ganze Jahr über als leerstehend (zur Verfügung ihrer Eigentümer) gekennzeichnet werden, da es sich nicht um eine gewöhnliche Wohnung handelt, in dem Einkommensabschnitt, der „Bienes inmuebles no afectos a actividades económicas" (Immobilien, die nicht für wirtschaftliche Aktivitäten genutzt werden). In diesen Fällen verlangt das Gesetz eine Einkommensanrechnung. Artikel 85 des Einkommensteuergesetzes 35/2006 definiert im Detail, was unterstellte Vermögenseinkünfte sind. Unter kalkulatorischen Einkünften versteht man kurz gesagt die Art und Weise, wie uns die Steuerbehörden Steuern auf Immobilien zukommen lassen, die wir besitzen und für die wir keine Einkünfte erzielen und die nicht unser Hauptwohnsitz sind. Es ist eine kleine Steuer, wie ein zusätzliches Einkommen, das vom Finanzministerium hinzugefügt wird, als „Strafe“ dafür, dass sie leer steht, wie von TaxDown erklärt.
Um diese zu zahlende Miete zu berechnen, müssen Sie in der Regel 2 % auf den Katasterwert der Immobilie anwenden, und das ist der zu zahlende Gesamtbetrag (oder 1,1 % für Immobilien, deren Katasterwert revidiert oder in den letzten 10 Jahren nachträglich geändert wurde). Wenn Sie beispielsweise eine Immobilie mit einem Katasterwert von 75.000 Euro besitzen, beträgt die Zahlung 1.500 Euro, wenn Sie 2 % anwenden, oder 825 Euro, wenn Sie 1,1 % anwenden.
Anmeldung eines Zweitwohnsitzes in Spanien (gewerblich genutzt)
Dies betrifft die spanische Steuer auf Ferienmieteinnahmen, d. h. wenn diese Immobilie gewinnbringend genutzt und für einen Teil des Jahres vermietet wird. In diesem Fall sind sie als Einkünfte aus Immobilienvermögen zu deklarieren und werden in der allgemeinen Bemessungsgrundlage zusammen mit Einkünften aus Arbeit besteuert. Es ist auch zu beachten, dass Sie an den Tagen, an denen sie nicht vermietet wird, die im vorherigen Punkt erwähnte Anrechnung des Einkommens zahlen. Der Vorteil in diesen Fällen ist, dass Sie bei der Vermietung einer Immobilie die damit verbundenen Kosten abziehen können. Einige der häufigsten abzugsfähigen Kosten sind Erhaltungs- und Reparaturkosten, um den Zustand der Immobilie aufrechtzuerhalten: Anstriche, Verbesserung von Installationen usw. sowie andere nichtstaatliche Steuern und Zuschläge (wie IBI- und Müllsteuern) oder Gemeindeausgaben, um nur einige Beispiele zu nennen.
„Es ist wichtig zu wissen, wie man seinen Wohnsitz in der spanischen Einkommensteuererklärung korrekt angibt, egal ob es sich um einen privaten oder einen vermieteten Wohnsitz handelt. Bei falscher Angabe drohen Zinszahlungen oder sogar ein Bußgeldverfahren durch das Finanzamt“, erklärt Enrique García, CEO und Mitbegründer von TaxDown.