Les avantages fiscaux d'être résident en Espagne

Le but de cet article est de donner quelques indications sur les raisons pour lesquelles devenir résident (fiscal) en Espagne n'est pas aussi désavantageux que certaines personnes le laisseraient croire. Remarquez que si vous devenez résident fiscal en Espagne, vous serez imposé sur vos revenus et actifs mondiaux, à moins que vous ne soyez assez chanceux pour obtenir de l'administration fiscale espagnole un statut fiscal non domicilié convoité (par les contribuables aisés) qui vous exempte légalement de payer tout impôt sur vos actifs et revenus dans le monde ! 

La liste ci-dessous est incomplète, il y a beaucoup plus de variations selon les régions).

Impôt sur le revenu

• Location saisonnière : les propriétaires peuvent bénéficier d'un allégement fiscal clément qui, en moyenne, réduit la facture fiscale d'un propriétaire de 70%, voire plus. C'est idéal pour ceux qui gèrent une entreprise de location de vacances.
• Les résidents et les résidents de l'UE paient un pourcentage beaucoup plus faible que les résidents non européens (environ 21% moins d'impôts).
• Les résidents en Espagne n'ont pas à payer chaque année l'impôt sur le revenu imputé des non-résidents (NRIIT).
• Vous n'avez pas besoin de produire de déclaration de revenus pour les revenus inférieurs à 22 000 € d'un seul employeur (non valable en tant qu'indépendant)*.

Impôt de succession :

• Profitez des abattements fiscaux (à trois niveaux : national, régional et local) qui font qu'une grande majorité des héritiers étrangers n'ont aucun droit de succession en Espagne. Par exemple, en Andalousie, les successions inférieures à un million d'euros ne sont pas imposées (par bénéficiaire).
• 95% de réduction d'impôt sur la base imposable d'un héritier sur sa résidence principale (jusqu'à 99,99% dans certaines régions d'Espagne, à savoir l'Andalousie).**

Taxe de donation :

• Plusieurs régions d'Espagne offrent de généreux abattements fiscaux entre les plus proches parents, c'est-à-dire que Valence offre 156 000 € non imposable pour les cadeaux en espèces aux moins de 21 ans. 100 000 € hors taxes pour les plus de 21 ans.

Impôt sur les plus-values (lors de la vente de votre propriété en Espagne) :

• 3% du produit de la vente retenu par l'administration fiscale espagnole lors de la vente de votre propriété en Espagne.
• Allégement : investir le produit des ventes dans une nouvelle résidence principale en Espagne (ou dans l'Union européenne) annulera complètement la redevance de la taxe mentionnée ci-dessus.
• Allègement absolu : les plus de 65 ans sont exonérés de l'impôt sur la vente de leur résidence principale.***
• Plus de détails à ce sujet dans notre article détaillé sur la fiscalité : Comment éviter de payer l'impôt sur les plus-values sur la vente de biens immobiliers en Espagne

Taxe de plus-value (sur la vente, sur l'héritage):

• Les mairies offrent des rabais importants aux résidents. Jusqu'à 95% dans certains cas.

Taxe IBI (taxe d'habitation en Espagne) :

• Remises importantes disponibles pour les résidents jusqu'à 35% dans certaines mairies.

Impôt sur la fortune :

• Impôt sur la fortune : énormes réductions régionales disponibles pour les résidents (résidence principale et abattement personnel non imposable). Par exemple, en Andalousie, un couple de résidents peut demander une réduction d'impôt combinée sur leur résidence principale (en plus de leur propre allocation personnelle non imposable chacun) de 2 millions d'euros.
• Régime fiscal espagnol non dom (pour les expatriés aisés)

Autres avantages :

• Accès aux soins de santé publics.
• Droits de vote aux élections locales : l'inscription à votre mairie de recensement (Padron) permet à votre mairie de recevoir plus de fonds qui à leur tour sont utilisés pour améliorer les services publics (plus d'ambulances, augmentation des soins médicaux, réductions sur les services publics, etc.). Cela vous donne également le droit de voter aux élections locales.
• Demandes de prêt hypothécaire : les non-résidents sont limités à 60 %. Alors que les résidents espagnols bénéficient de conditions plus clémentes, pouvant généralement emprunter 80% de la valeur du bien, voire plus. 
• Contrats de location : les non-résidents sont perçus comme un risque financier plus important par les propriétaires car ils n'ont aucun lien avec l'Espagne. Ainsi, les propriétaires demandent des garanties financières supplémentaires pour compenser le risque (par exemple une augmentation du dépôt ou caution c'est-à-dire 12 mois à l'avance). En revanche, les résidents espagnols n'ont qu'à se conformer au strict minimum légal.
• Et la liste continue encore et encore...

* Sous réserve de conditions.
** Sous réserve d'un plafond.
*** Sous réserve de conditions.