Comment éviter l'impôt sur les plus-values lors de la vente d'une propriété en Espagne ?

Lors de la vente d'une propriété en Espagne, vous devez payer deux taxes : la « plusvalía » et la taxe sur les plus-values de capital (CGT). Dans ce court article sur la taxe espagnole, nous allons nous concentrer sur quatre stratégies pour réduire ces taxes, et même les éliminer complètement dans certains cas.

Les informations suivantes ont été résumées pour éviter des détails fiscaux inutiles. Nous vous conseillons de consulter un conseiller juridique professionnel sur votre cas particulier.

1. Exemption 

Tous les résidents fiscaux de plus de 65 ans en Espagne sont dispensés de payer la CGT lors de la vente de leur résidence principale (« vivienda habitual » dans le jargon juridique espagnol).

2. Allégement 

Tout vendeur résident de moins de 65 ans est dispensé de payer la CGT lors de la vente de sa résidence principale, à condition que les conditions suivantes soient remplies :

• Le vendeur a moins de soixante-cinq ans,
• Le vendeur est un résident (fiscal) en Espagne,
• La propriété doit être leur résidence principale (résidence principale et ils doivent y avoir vécu de manière permanente pendant les 3 années précédentes). Cela peut être moins de trois ans dans des circonstances exceptionnelles (changement d’emploi, mariage ou séparation),
• Le produit de la vente est réinvesti dans une nouvelle résidence principale (en Espagne ou ailleurs dans l'EEE / U.E., y compris le Royaume-Uni dans un monde précédant le Brexit). Tout produit de la vente non réinvesti sera imposé au prorata,
• Il y a un délai de deux ans pour réinvestir le produit de la vente dans une nouvelle résidence principale.

3. Rentes de pension

Ce troisième allégement fiscal s’ajoute aux deux allégements cités ci-dessus. Les plus-values réalisées par les contribuables résidents âgés de plus de 65 ans resteront non imposées si les conditions suivantes sont remplies :

• Le produit de la vente est réinvesti dans les rentes de retraite,
• Plafonné à 240 000 euros,
• Délai de six mois à compter de la date de la vente.

4. Méthode traditionnelle : allégement de l'impôt sur les gains en capital

Votre avocat peut compenser votre responsabilité de CGT avec toutes les dépenses liées à l'achat de la propriété, ainsi que les coûts de rénovation éventuels, à condition que vous disposiez de factures avec TVA. Ces coûts déductibles sont les suivants :

• Honoraires d'avocat (à l'achat)
• Frais de notaire (à l'achat)
• Frais d'enregistrement foncier (à l'achat)
• Taxes (sur l'achat)
• Toutes les améliorations liées à la propriété (pas les coûts de maintenance), par exemple, la cuisine réaménagée, la restauration du toit, les planchers en bois, la climatisation, l’alarme de maison, etc.