Vendre una casa sempre comporta pagar algun impost, independentment de la naturalesa per la qual l'hàgim adquirit. He de pagar IRPF per la venda d'un habitatge heretat? En principi sí, i també altres impostos. T'expliquem tots els tributs de les herències.
Impostos en heretar una casa
Hi ha dos grans impostos a l'herència d'una casa: l'Impost de Successions i la plusvàlua municipal. Si es ven un habitatge heretat, caldrà pagar IRPF en funció del guany patrimonial.
Impost de successions
Abans de vendre una casa heretada i pagar l'IRPF si s'escau, cal pagar uns impostos per la mateixa herència. El més important és l'impost de successions, que el paga l'hereu d'un habitatge o d’un bé, llevat que el rebutgi.
Temps per pagar l'impost de successions
L'impost de successions s'ha de pagar en un termini de sis mesos des de la mort del propietari de l'habitatge. Aquest termini es pot prorrogar sis mesos més si se sol·licita abans de la data de venciment.
On es paga
Cal abonar la quantitat corresponent a la delegació d'Hisenda on el propietari hagi viscut durant els darrers dos anys de manera habitual (cinc, en cas d’haver-hi viscut intermitentment).
Qui paga l'impost de successions?
L'impost de successions d'un habitatge es divideix entre els hereus d'acord amb la part proporcional que n’hagin adquirit. Si es renuncia a l'herència, no s’haurà de pagar.
Per exemple, si hi ha diversos germans hereus i un es nega a pagar, un dels hereus s'haurà de fer càrrec de la seva part, per la qual cosa rebrà la proporció de l'habitatge.
Quant s'ha de pagar?
Depèn del valor de l'habitatge heretat, el grau de parentiu amb el donant, la situació econòmica de l'hereu i de la comunitat autònoma. Com a norma general, es pagarà més com més alt sigui el valor del que s'ha heretat. El pagament es pot fraccionar i les condicions varien segons la comunitat.
Plusvàlua municipal d’un pis heretat
Un altre impost aplicable en rebre una casa en herència és la plusvàlua municipal. Aquest tribut grava l'augment del valor del sòl d'un immoble. En el cas de les herències, aquest increment es calcula des que el donant va adquirir l'habitatge fins que el rep l'hereu. Quan es ven la casa heretada, es calcula l'increment del valor del terreny des que es va rebre el pis en herència fins que finalment es va vendre.
Qui paga la plusvàlua en una herència?
Quan es rep una casa com a herència, hauran de pagar la plusvàlua els hereus. Quan es ven la propietat heretada, la plusvàlua la pagarà el venedor o els venedors. Això és important, ja que en alguns casos diversos hereus adquireixen una propietat però venen o cedeixen la seva part a altres. Qui posseeixi la titularitat en el moment de la venda, serà qui pagui aquest tribut.
NOTA: tots els hereus han de pagar aquest impost. Si un no el paga, els altres podran enfrontar-se a sancions per part de l'administració.
La plusvàlua municipal es paga durant els primers sis mesos des de la mort del propietari de l'habitatge. Es pot prorrogar sis mesos més si s'avisa dins de termini. A les compravendes, el termini per abonar la plusvàlua municipal és de 30 dies hàbils. Cal pagar la quantitat a l'ajuntament corresponent a la casa heretada.
Quant es paga de plusvàlua municipal?
La plusvàlua municipal grava l'increment del valor del teu habitatge durant el temps que ha estat teu. La seva aplicació i quantitat depèn de l'ajuntament a què pertanyi la casa. Pots fer el càlcul directament a la calculadora d'idealista.
Cal pagar plusvàlua per l'herència i la venda?
Sí. Des del novembre del 2021, caldrà pagar plusvàlua tant en el moment de l'herència com en la venda de l'habitatge heretat, encara que les operacions es facin poc temps després. Només et podràs lliurar de pagar plusvàlua si has venut la propietat per sota del valor fixat a l'impost de successions, és a dir, en pèrdues.
IRPF venda d'habitatge heretat
Quan heretes un habitatge no has de pagar IRPF, però si el vens i n’obtens guany patrimonial, sí que hauràs de declarar-lo a la campanya de la Renda de l'any següent a l'operació.
Nota: la data d'adquisició d'una herència, una vegada acceptada, correspon a la data de la mort del donant.
Calculadora IRPF venda habitatge heretat
Per calcular el percentatge d'IRPF aplicable a la venda d'una casa heretada, cal saber el valor d'adquisició, que serà el valor fixat a l'impost de successions, i el valor de transmissió, que és el que hem guanyat amb la venda.
Des de l'entrada en vigor del nou valor de referència del Cadastre l'1 de gener de 2022, per saber el valor d'una propietat amb què tributa a l'impost de successions es triarà el valor més alt entre el de referència del Cadastre i el valor declarat a l'escriptura d'acceptació de l'herència.
Valor d'adquisició d'habitatge heretat
A aquest import li podem sumar totes les despeses que vam haver d'afrontar per adquirir la titularitat de la casa. Per exemple, la notaria, el canvi registral, els impostos derivats de l'herència, etc. En sumar totes aquestes xifres, se n'obté el valor d'adquisició.
Valor de transmissió pis heretat
El valor de transmissió d'un habitatge es refereix al guany net obtingut per la venda del teu habitatge. A aquest import li podem restar totes les despeses que hàgim tingut per fer efectiva la venda.
Si l'operació surt positiva, és a dir, si hem aconseguit un guany patrimonial, caldrà aplicar IRPF a la venda de la casa heretada.
Quant s'ha de declarar a Hisenda per la venda d'un pis heretat?
Hisenda ha estipulat els trams següents en la venda d'una casa heretada segons el guany. Cal recordar que l'IRPF és un impost progressiu, i és per això que aquest tipus impositiu grava la quantitat obtinguda a cada tram; si obtens un guany patrimonial de 7.000 euros amb la venda d’una casa heretada, als primers 6.000 se'ls aplica el 19 % i als 1.000 restants, el 21 %,
Trams IRPF per venda d'habitatge heretat | Tipus impositiu |
Primer tram fins a 6.000 euros | 19% |
Segon tram: de 6.000 euros a 50.000 euros | 21% |
Tercer tram: de 50.000 euros a 200.000 euros | 23% |
Quart tram: Més de 200.000 euros | 26% |
Com es declarar a Hisenda la venda d'un pis heretat
La venda d'un habitatge heretat s'ha de notificar a la casella 1627 de la pàgina 16 de la declaració de la Renda. Cal afegir el valor de transmissió (casella 1633) i el valor d'adquisició (casella 1637). Això es fa igual a totes les comunitats autònomes.
Exempció venda habitatge heretat IRPF
Si l'habitatge és heretat, no podràs gaudir d'altres exempcions a l'IRPF que sí que preveuen les operacions de residència habitual, com la reinversió de l'import en l'adquisició d'una altra casa o les obres de millora.
El preu de l'habitatge a Catalunya podrà augmentar un 5% el 2025
El preu mitjà de l'habitatge a Espanya se situarà per sobre dels 1.900 euros/m² a final d'any, segons els experts de donpiso. Entre les zones on aquest augment serà més gran, les grans capitals espanyoles són protagonistes: el preu superarà els 3.900 euros/m² i Catalunya és entre elles.
La manca d'oferta farà pujar un 15-20% el lloguer de vacances a Catalunya
Llogar un habitatge aquest estiu serà més car que l'any passat. Segons el darrer informe Alquiler en Costa 2025, de Grupo Tecnitasa, els lloguers de vacances a la costa continuen a l'alça, encara que amb un creixement més moderat que en anys anteriors. En general, aquest estiu llogar un apartament a primera línia de platja costa, de mitjana, 1.270 € a la setmana: gairebé 110 euros més que el 2024. A Catalunya, la xifra pot augmentar.
La mansió de Víctor Valdés torna al mercat: és una joia de formigó a Gavà, a primera línia de mar
Sembla un vaixell de luxe encallat a la costa, però és una casa. Una escultura habitable signada per l'estudi A-zero que l'exporter del Barça Víctor Valdés va convertir en el seu refugi davant del mar. La seva espectacular mansió a Gavà Mar, una de les zones residencials més exclusives de l'àrea metropolitana de Barcelona, ha tornat al mercat immobiliari. Ara, aquesta obra d'autor està de nou a la venda per a qui estigui disposat a pagar per disseny, privacitat i ubicació a peu de pla
Aquest és el poble més barat d'Alacant per comprar una casa
A la província d'Alacant, la recerca d'habitatge assequible s'ha convertit en una prioritat per als que es volen establir o invertir sense fer un gran desemborsament econòmic. I encara que moltes localitats a la costa han vist augmentar els preus en els darrers temps, també hi ha altres zones on l'habitatge es manté assequible. Descobreox quin és el poble més barat d'Alacant per comprar una casa.
Comprar un habitatge procedent d'una herència
Heretar una casa pot ser una gran sort, però a vegades té tantes càrregues tributàries que pot convertir-se en un malson, per això, són molts els hereus que trien vendre el seu nou immoble al més aviat possible. Solen tenir pressa i, com a conseqüència, rebaixen el preu de venda, fins i tot, per sota de la mitjana del mercat.
Viure a Palamós: el cost de vida i els principals avantatges
Palamós és un encantador municipi de la Costa Brava situat a la província de Girona que molta gent tria com a residència gràcies a la seva tranquil·litat i qualitat de vida. Viure aquí significa submergir-se en l'essència mediterrània per gaudir d'un entorn privilegiat, gastronomia, cultura i història. Descobreix tot el que has de saber sobre viure a Palamós.
