Quels sont les impôts et les frais de vente d'une maison en Espagne en 2023 ?

Si vous envisagez de vendre une maison en Espagne, vous devez garder à l'esprit plusieurs taxes et coûts. Les taxes et frais que vous payez lors de la vente d'une maison en Espagne varient et il n'y a pas vraiment de calculateur de vente de propriété en Espagne qui les calcule automatiquement, car cela dépend de divers facteurs. Cependant, dans cet article, nous vous fournissons toutes les informations afin que vous puissiez facilement additionner tous les coûts et taxes associés à la vente d'une maison en Espagne en 2023.

La plus courante est que les dépenses représentent entre 5 % et 15 % du prix de vente final, bien qu'elles puissent varier en fonction de la communauté autonome où se trouve le bien et de la situation propre du vendeur. Par exemple, si vous avez plus de 65 ans ou si vous réinvestissez tout l'argent obtenu de la vente dans l'achat d'une maison pour votre première résidence, vous serez exonéré de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (connu en Espagne sous le nom d'IRPF).

Quels frais payez-vous lors de la vente d'une maison en Espagne ?

Il est nécessaire de réunir une série de documents pour mener à bien la vente d'une propriété en Espagne, des procédures qui entraînent des frais qui doivent être payés afin de rendre l'opération efficace :

Certificat de performance énergétique

Depuis le 1er juin 2013, il est obligatoire d'avoir un certificat de performance énergétique pour le bien que vous souhaitez vendre. Ce document indique la consommation énergétique du bien, accréditant son niveau d'efficacité énergétique.

Pour l'obtenir, un technicien qualifié est nécessaire pour mesurer les valeurs de la maison. Le prix moyen approximatif d'un certificat d'efficacité énergétique en 2023 varie de 60 à 130 euros. Ce qui influe sur le coût de ce document, c'est la taille du bien : plus la surface est grande, plus le coût est élevé.

Pour obtenir un certificat énergétique en Espagne, vous pouvez compter sur l'aide d'idealista. Cliquez ici et remplissez le formulaire avec les détails de votre maison et nous vous contacterons pour gérer les prochaines étapes. Le certificat énergétique vous sera envoyé par e-mail dans un court laps de temps.

Certificat d'habitabilité

Dans certaines communautés autonomes espagnoles, il est obligatoire d'avoir un certificat d'habitabilité pour vendre une propriété. Ce document est connu sous le nom de Cédula de habitabilidad en Espagne et certifie que la propriété est conforme aux exigences minimales de sécurité et d'habitabilité.

Afin d'obtenir ce document, il est également nécessaire de se faire aider par un technicien qualifié. Le coût varie en fonction du professionnel, du bien et des frais facturés par chaque commune. En 2023, le coût moyen est compris entre 60 et 160 euros.

Nota simple

Lors de la vente d'une propriété en Espagne, il est toujours conseillé de demander un document appelé nota simple de la maison. Ce document peut être demandé aussi bien par l'acheteur que par le vendeur, car il permet de savoir si le bien est libre de charges, s'il a une hypothèque, etc.

Le moyen le plus simple de le faire est de passer par le portail Web de l'Association des registraires et cela coûte 9,20 euros. Le coût d'obtention de la nota simple en personne au Registre Foncier est de 3,64 euros.

Frais de résiliation hypothécaire

Ce coût doit être assumé si la propriété à vendre a une hypothèque. Il n'est pas possible de vendre un bien avec charges, cette démarche doit donc être effectuée au préalable.

Le coût de l'annulation de l'hypothèque dépendra de la façon dont elle est faite. Le moyen le moins cher est de le faire soi-même (environ 400 euros), alors qu'une agence indépendante facturera environ 480 euros ; et une banque ou une agence d'acheteur prendra un peu plus de 1 000 euros.

Dépenses pour la vente d'une propriété en Espagne en 2023

Une fois qu'un acheteur a été trouvé, une série de dépenses doit être faite pour conclure la vente. En 2023, il y a trois dépenses particulières à garder à l'esprit :

Contrat de dépôt

Ce document, appelé contrato de arras en Espagne, n'est pas obligatoire, mais il est fortement recommandé. En effet, un contrat de dépôt protège à la fois le vendeur et l'acheteur en cas de désistement de l'une des deux parties lors de la signature du contrat d'achat.

Ce document contient toutes les conditions convenues entre les deux parties lors de la négociation, telles que le prix de vente final, le délai de signature, la répartition des frais, les pénalités pour rupture de contrat, etc...

Le coût d'un contrat de dépôt en Espagne varie en fonction de celui qui est chargé de le rédiger. Il peut être obtenu gratuitement, en rédigeant vous-même le contrat ; si une agence immobilière le fait, le coût sera inclus dans sa commission de vente ; et si un avocat le fait, le prix final peut être d'environ 100 euros.

Frais de notaire

Ceci correspond aux frais de l'acte public, y compris les frais de notaire. Ils sont généralement payés intégralement par l'acheteur, bien que le Code civil établisse que c'est le vendeur qui doit supporter les frais de l'acte authentique de vente ; et l'acheteur ceux correspondant à l'acte public et aux exemplaires successifs.

La valeur finale des frais de notaire varie en fonction du prix du bien. Les honoraires des notaires, appelés tarifs, sont réglementés par l'État et tous les notaires facturent les mêmes frais pour les mêmes services. Dans le cas de l'exécution de l'acte authentique de vente, les prix sont compris entre 600 et 875 euros, selon le prix du bien.

Commission immobilière

Si vous avez choisi un agent immobilier pour gérer la vente de votre maison en Espagne, vous devrez payer les frais correspondants. Ceux-ci dépendront entièrement du marché (type de bien, zone géographique, etc.) et du prix du bien. Généralement, les agences immobilières facturent un pourcentage préalablement établi du prix de vente final de la propriété.

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Quelles taxes payez-vous lorsque vous vendez une propriété en Espagne ?

Il existe également plusieurs taxes impliquées dans la vente d'une propriété en Espagne. Il existe quelques exceptions mais les impôts les plus courants à payer sont les suivants :

Impôt sur le revenu IRPF

Lorsqu'un bien est vendu, l'impôt sur le revenu (IRPF) doit être payé sur la plus-value obtenue lors de la vente, il n'est donc payable que dans le cas où il a été vendu à un prix supérieur à celui payé au moment de l'achat et lorsqu'une plus-value a été obtenue. Les revenus obtenus sont présentés dans la déclaration de revenus de l'année suivant la vente de la propriété.

Celui-ci est calculé en tenant compte du prix auquel la maison a été vendue, du prix auquel elle a été achetée et des dépenses engagées pour la réalisation de ces opérations.

En fonction des bénéfices obtenus, le montant sera imposé dans les tranches IRPF fixées par les Impôts, qui pour 2023 sont les suivantes :

• Bénéfices jusqu'à 6 000 euros : 19 %.
• Bénéfices entre 6 000 et 50 000 euros : 21 %.
• Bénéfices entre 50 000 euros et 200 000 euros : 23 %.
• Bénéfices entre 200 000 euros et 300 000 euros : 27 %.
• Bénéfices supérieurs à 300 000 euros : 28 %.

Ces pourcentages sont appliqués progressivement. Par exemple, les 6 000 premiers euros de bénéfice doivent être imposés à 19 % ; de 6 000 euros à 50 000 euros, 21 %. Et ainsi de suite.

Cependant, il existe quelques exceptions pour éviter de payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors de la vente d'un bien immobilier en Espagne :

• Avoir plus de 65 ans et avoir vendu sa résidence principale ou avoir souscrit une rente viagère si la maison vendue est une résidence secondaire.
• Réinvestir l'argent de la vente dans l'achat d'un nouveau bien qui sera votre résidence principale.
• Dation en paiement (dación en pago), c'est-à-dire donner l'appartement en guise de paiement parce que vous n'êtes pas en mesure de payer l'hypothèque.
• Si vous êtes une personne en situation de dépendance sévère ou de grande dépendance conformément à la Loi pour la promotion de l'autonomie personnelle et la prise en charge des personnes en situation de dépendance
• Si l'achat du bien a eu lieu entre le 05/12/2012 et le 31/12/2012, dans ce cas vous êtes exonéré de 50 % de la plus-value obtenue.

Impôt municipal sur les plus-values

Cette taxe locale est payable à la mairie de la ville où se trouve la maison, sur une plue-value. Il doit être réglé dans les 30 jours suivant la vente.

Cette taxe est prélevée sur la plue-value du terrain et non sur le prix de vente/achat. Pour calculer l'impôt municipal sur les plus-values, il faut tenir compte de la valeur cadastrale du terrain, du nombre d'années de propriété du bien et du coefficient ou pourcentage établi par la mairie.

Il est à noter que si un appartement ou une maison est vendu à un prix inférieur à sa valeur d'acquisition, aucun impôt sur la plus-value n'est dû.

Taxe Foncière Immobilière (IBI)

Cette taxe est payée annuellement et dépend de chaque commune, le prix variera donc en fonction de la localisation du bien. Cependant, les frais d'IBI sont limités à un minimum de 0,4 % et un maximum de 1,3 % de la valeur cadastrale de la propriété.

Elle doit être acquittée par celui qui apparaît comme propriétaire du bien au 1er janvier. La date de paiement dépend de l'emplacement de la propriété.

Quelles taxes sont impliquées dans la vente d'une propriété en Espagne pour les non-résidents ?

En 2023, le Trésor public en Espagne oblige l'acheteur à retenir 3 % du prix d'achat au moment de l'acte public et à le verser au nom du vendeur dans les caisses du Trésor public au titre de l'impôt sur le revenu des non-résidents.