Hisenda té una fórmula per establir el preu d'un habitatge, i això és molt important perquè determinarà els impostos que gravaran aquesta propietat en certes circumstàncies.
Així mateix, el valor fiscal d'un immoble és una dada clau en l'àmbit immobiliari. Determinar-lo correctament pot evitar sorpreses desagradables, com ara sancions o ajustaments fiscals posteriors.
En aquest article t'expliquem què és el valor fiscal, com es calcula i quin impacte té en les teves obligacions tributàries.
Què és el valor fiscal d'un immoble?
El valor fiscal d'un immoble és la valoració que l'Agència Tributària (AEAT) assigna als immobles i s'utilitza per calcular els impostos que cal aplicar a l'habitatge en cas que se'n dugui a terme la transmissió. Per exemple, una compravenda, una donació o una herència.
Com es calcula el valor fiscal d'un immoble?
Aquest valor es determina a partir del valor de referència de mercat, una estimació que calcula la Direcció General del Cadastre. Així mateix, busca reflectir de la manera més precisa possible el preu real de mercat de l'habitatge o la propietat. És a dir, l'import pel qual es podria vendre o transmetre.
El valor fiscal no és igual al valor cadastral i es calcula de manera diferent.
Per poder calcular-lo amb precisió, cal tenir en compte nombroses variables, com l'estat de conservació de l'immoble, l'antiguitat i els preus de les compravendes d'immobles fetes davant de notari a la mateixa zona.
Un cop obtinguda aquesta dada, s'aplica un factor de correcció perquè el valor fiscal mai no excedeixi el preu mitjà real del mercat.
Generalment, els immobles amb més anys d'antiguitat solen tenir un valor fiscal més baix a efectes tributaris.
Com es pot saber el valor fiscal d'un habitatge?
El valor fiscal d'un habitatge es pot consultar a través de la seu electrònica del Cadastre. A més, moltes comunitats autònomes en faciliten l'accés mitjançant les pàgines web de les conselleries d'Hisenda respectives.
Comunitat autònoma | Forma de consulta |
Andalusia | Pots fer la consulta a través de la Junta d'Andalusia |
Aragó | El pots consultar a la web del govern d'Aragó |
Astúries | El pots consultar en línia la informació a la seu tributària |
Canàries | No es pot fer una consulta en línia, però sí que es pot enviar la sol·licitud per Internet |
Cantàbria | Pots començar el tràmit en aquest enllaç |
Castella i Lleó | El pots trobar al servei en línia de valoració |
Castella-la Manxa | Pots fer una consulta del valor fiscal amb la referència cadastral o bé introduint-ne l'adreça aquí |
Catalunya | Es pot consultar a través de la secció Valoracions immobiliàries a la web de l'Agència Tributària de Catalunya |
Extremadura | Pots fer la consulta sempre que siguin immobles urbans i és una estimació basada en el valor cadastral aquí |
Galícia | Ho pots fer a través del web de l'Agència Tributària de Galícia |
Illes Balears | Descobreix aquí el valor indicant el tipus de valoració, la tipologia de l'habitatge i posteriorment les característiques |
Madrid | Pots fer una valoració en línia a través de la referència cadastral |
Múrcia | Pots conèixer el valor a través del web de la Regió de Múrcia |
Navarra | Pots fer-ho en línia a la seu digital del Cadastre a Navarra |
País Basc | No es pot consultar en línia, cal enviar una sol·licitud per escrit |
València | Pots fer una consulta en línia emplenant les dades que sol·liciten |
En quins impostos es fa servir el valor fiscal?
Aquest valor es fa servir per calcular els impostos a pagar que graven les transmissions d'immobles:
- Impost sobre transmissions patrimonials (ITP): grava la compra d'habitatges de segona mà. Per calcular-lo, el valor fiscal actua com la base mínima imposable. Si el preu de compravenda és inferior al valor fiscal, aquest últim es prendrà com a referència per al pagament de l'impost. D'altra banda, si el preu de compravenda és superior al valor fiscal, es farà servir el preu real de l'operació. Hisenda sempre aplicarà l'impost sobre el valor més alt entre el valor fiscal i el preu real de compravenda.
- Impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF): si es ven un immoble, l'IRPF grava el guany patrimonial obtingut a través d'això. El valor fiscal, en aquest cas, s'utilitza per saber què haurà de pagar el venedor. És el valor mínim de venda que cal posar a la renda per calcular el guany patrimonial: la diferència entre el preu de compra i de venda. L'Agència Tributària aplicarà l'impost sobre el valor més alt entre el valor fiscal i el preu real de compravenda.
- Impost sobre successions i donacions: s'utilitza com a base imposable per determinar el valor de l'immoble o pis en casos d'herències i donacions. Aquest valor és el mínim que Hisenda considerarà per calcular els impostos corresponents, garantint que l'immoble no sigui declarat per un valor inferior a l'establert com a referència.
En resum, el valor fiscal estableix el preu mínim de referència per a Hisenda en les transmissions d'immobles: compravenda, herència o donació. Encara que venguis l'habitatge per menys diners, hauràs de tributar com a mínim sobre el valor fiscal.
Es pot reclamar el valor fiscal d'un immoble?
Sí, és possible reclamar el valor fiscal assignat si consideres que no reflecteix correctament les característiques de l'immoble. Per fer-ho, pots sol·licitar una revisió davant l'autoritat fiscal corresponent. Això pot ser especialment rellevant si creus que no s'han valorat adequadament factors com l'antiguitat o l'estat de conservació.
Diferència entre valor cadastral i valor fiscal
La diferència entre el valor cadastral i el valor fiscal d'un habitatge es troba en el càlcul i el propòsit. El valor cadastral és assignat pel Cadastre i es determina en funció de factors com ara la ubicació, l'ús, la superfície, l'antiguitat i l'estat de conservació de l'immoble. Tot i que serveix com a referència, no necessàriament reflecteix el valor de mercat i s'utilitza principalment per calcular impostos com l'IBI.
D'altra banda, el valor fiscal es basa en el valor de referència de mercat, que considera el valor cadastral però s'ajusta mitjançant coeficients i correccions per aproximar-se al preu real de l'immoble al mercat.
En resum, el valor cadastral reflecteix les característiques tècniques generals, mentre que el valor fiscal té fins tributaris i busca representar de manera més precisa el valor de mercat.
La mansió de Víctor Valdés torna al mercat: és una joia de formigó a Gavà, a primera línia de mar
Sembla un vaixell de luxe encallat a la costa, però és una casa. Una escultura habitable signada per l'estudi A-zero que l'exporter del Barça Víctor Valdés va convertir en el seu refugi davant del mar. La seva espectacular mansió a Gavà Mar, una de les zones residencials més exclusives de l'àrea metropolitana de Barcelona, ha tornat al mercat immobiliari. Ara, aquesta obra d'autor està de nou a la venda per a qui estigui disposat a pagar per disseny, privacitat i ubicació a peu de pla
Aquest és el poble més barat d'Alacant per comprar una casa
A la província d'Alacant, la recerca d'habitatge assequible s'ha convertit en una prioritat per als que es volen establir o invertir sense fer un gran desemborsament econòmic. I encara que moltes localitats a la costa han vist augmentar els preus en els darrers temps, també hi ha altres zones on l'habitatge es manté assequible. Descobreox quin és el poble més barat d'Alacant per comprar una casa.
Comprar un habitatge procedent d'una herència
Heretar una casa pot ser una gran sort, però a vegades té tantes càrregues tributàries que pot convertir-se en un malson, per això, són molts els hereus que trien vendre el seu nou immoble al més aviat possible. Solen tenir pressa i, com a conseqüència, rebaixen el preu de venda, fins i tot, per sota de la mitjana del mercat.
Viure a Palamós: el cost de vida i els principals avantatges
Palamós és un encantador municipi de la Costa Brava situat a la província de Girona que molta gent tria com a residència gràcies a la seva tranquil·litat i qualitat de vida. Viure aquí significa submergir-se en l'essència mediterrània per gaudir d'un entorn privilegiat, gastronomia, cultura i història. Descobreix tot el que has de saber sobre viure a Palamós.
Així és la casa on va viure l'estrímer Ibai Llanos a Barcelona i que s'ha venut amb una rebaixa del 20 %
Envoltada de natura i amb unes vistes espectaculars a la serra de Collserola, aquest exclusiu habitatge unifamiliar a la zona residencial de Bellaterra (Cerdanyola del Vallès) va ser durant un temps la llar d'un dels creadors de contingut més populars de parla hispana: Ibai Llanos. La casa, que es va posar a la venda per 4,2 milions d'euros, acaba de canviar de mans per una mica menys de 3,5 milions, segons confirmen a idealista/news diverses fonts del sector immobiliari residencial de Barcelo
Coses per veure a Salou: el que no et pots perdre en aquesta ciutat
Salou, ubicat a la Costa Daurada, és una destinació turística que combina sol, platja, història i entreteniment en un sol lloc. Conegut per les extenses platges i el clima mediterrani, aquest dinàmic municipi català ofereix també una rica oferta cultural i d'oci. Des de passejades escèniques fins al parc de PortAventura a escassos minuts, té molt per oferir. Descobreix què has de veure a Salou per no perdre't res.