As vantagens fiscais de ser residente em Espanha

O objetivo deste artigo é dar algumas indicações sobre porque é que tornar-se residente (fiscal) em Espanha não é tão má opção como algumas pessoas nos levariam a acreditar. Atenção, se te convertes em residente fiscal em Espanha, serás tributado sobre o teu rendimento e património a nível mundial, a menos que tenhas a sorte de obter a Repartição de Impostos espanhola, um cobiçado estatuto fiscal não domiciliário que, basicamente, te isenta legalmente de pagar qualquer imposto sobre o teu património/rendimento a nível mundial!

A lista abaixo é aberta, existem muitas mais razões que não mencionamos (variações regionais).

Imposto sobre o rendimento

• Arrendamento turístico: os proprietários podem usufruir de um benefício fiscal indulgente que, em média, reduz a fatura fiscal de um senhorio em 70%, ou mais. Ideal para quem gere um negócio de arrendamento turístico.
• Os residentes e os residentes da UE pagam uma percentagem muito mais baixa do que os não residentes na UE (aproximadamente 21% menos impostos).
• Os residentes em Espanha não têm de pagar todos os anos o Imposto sobre o Rendimento Imputado de Não-Residentes (NRIIT).
• Não é necessário apresentar qualquer declaração de imposto sobre o rendimento para rendimentos inferiores a 22.000 euros de um único empregador (não válido como independente)*.

Imposto sobre a herança:

• Aproveitar as deduções fiscais indulgentes (a três níveis: nacional, regional e local) que fazem com que a grande maioria dos herdeiros estrangeiros não tenha de pagar qualquer imposto sucessório em Espanha. Por exemplo, na Andaluzia, as heranças inferiores a um milhão de euros não são tributadas (por beneficiário).
• 95% da redução fiscal sobre a base tributável de um herdeiro na sua casa principal (até 99,99% em algumas regiões de Espanha, isto é, Andaluzia). **

Imposto sobre doações:

• Várias regiões em Espanha oferecem generosas deduções fiscais entre parentes próximos, como por exemplo, Valência oferece 156.000 euros isentos de impostos para ofertas em dinheiro a menores de 21 anos. 100.000 euros isentos de impostos para maiores de 21 anos.

Imposto sobre ganhos de capital (na venda da sua propriedade em Espanha):

• Não há retenção de 3% do produto das vendas pela Administração Fiscal espanhola sobre a venda do teu imóvel em Espanha.
• Redução da taxa: o investimento do produto das vendas numa nova casa principal em Espanha (ou na União Europeia) anulará completamente a sua responsabilidade CGT.
• Redução absoluta: não pagarás imposto sobre ganhos de capital na venda do teu imóvel em Espanha. Os maiores de 65 anos de idade estão isentos do pagamento de imposto CGT sobre a venda da tua casa principal. ***
• Mais detalhes sobre isto no nosso artigo exaustivo sobre tributação: Como evitar o pagamento do imposto sobre ganhos de capital na venda de imóveis em Espanha.

Imposto Plusvalia (sobre a venda, sobre a herança):

• As Câmaras Municipais oferecem descontos significativos aos residentes. Até 95% em alguns casos.

Imposto IBI (imposto da Câmara Municipal de Espanha):

• Descontos significativos disponíveis para residentes de até 35% em algumas câmaras municipais.

Imposto sobre a Riqueza:

• Imposto sobre a Riqueza: enormes reduções regionais disponíveis para residentes na sua residência principal (por conjugue), para além de uma dedução pessoal isenta de impostos. Por exemplo, na Andaluzia, um casal residente pode solicitar uma redução fiscal combinada na sua residência principal (para além do seu próprio subsídio pessoal isento de impostos) de 2 milhões de euros.
• Regime fiscal espanhol para estrangeiros não residentes (para estrangeiros afluentes)

Outras vantagens:

• Acesso aos cuidados de saúde estatais.
• Direito de voto nas eleições locais: a inscrição no teu recenseamento municipal local (Padron) permite à Câmara Municipal receber mais fundos que, por sua vez, são utilizados para melhorar os serviços públicos (mais ambulâncias, maior atenção médica, descontos nos serviços públicos, etc.). Isto também te dá o direito de votar nas eleições locais.
• Solicitações de crédito habitação: Os não-residentes estão limitados a 60 LTV, enquanto que os residentes espanhóis recebem condições mais indulgentes, podendo geralmente pedir emprestado 80% LTV, ou mesmo mais.  Se estás a pensar iniciar o teu próprio negócio em Espanha, isto pode significar uma diferença fundamental no dinheiro que podes angariar.
• Contratos de arrendamento: Os não residentes, são vistos como um maior risco financeiro pelos proprietários porque não têm laços com Espanha. Assim, os senhorios solicitam garantias financeiras adicionais para compensar o risco (leia-se depósitos aumentados, ou seja, com 12 meses de antecedência). Enquanto que os residentes espanhóis são deixados de fora e apenas precisam de cumprir o mínimo legal.

* Sujeito a termos.

** Sujeito a um limite.

*** Sujeito a termos.