Quant es paga a Hisenda per la venda d'un pis? El que has de saber

Si vols vendre un immoble, segur que t'has preguntat quin cost tindrà i quant hauràs de pagar a Hisenda per la venda d'un pis. Aquest tipus d'operacions no surten de franc: és probable que es produeixi un guany patrimonial que hauràs de reflectir a la declaració de l'IRPF, a més de fer front a determinats impostos dels quals seràs responsable.

Perquè surtis de dubtes i puguis fer números amb la màxima exactitud, repassem un per un els impostos que es paguen per la venda d'un habitatge.

Quins impostos cal pagar per vendre un habitatge?

Les despeses per vendre un immoble es divideixen en diferents partides (gestoria, immobiliària, certificat energètic, notari, registrador...) però, sens dubte, la principal és la relativa als impostos per la venda d'un habitatge.

En el cas del venedor, són tres els impostos associats: l'IRPF, la plusvàlua municipal (quan n'hi hagi) i l'IBI.

Quant es paga a Hisenda per la venda d'un pis a l'IRPF

El guany patrimonial per la venda d'un immoble s'ha de reflectir a l’IRPF, sempre que efectivament s'hagi produït un increment de patrimoni per venda d'habitatge. També és possible vendre amb pèrdues, i en aquest cas també hauràs de recollir l'operació a la declaració de la Renda en forma de pèrdua patrimonial per la venda d'un immoble.

Quin tipus s'aplica al guany patrimonial?

• Si obtens un guany patrimonial, s'haurà d'incloure a la base imposable de l'estalvi, amb la següent tributació:

1. Al 19% fins a 6.000 euros
2. Al 21% per al tram entre els 6.000 i els 50.000 euros
3. Al 23% dels 50.000 euros als 200.000
4. Al 27% des dels 200.000 fins als 300.000 euros
5. Des dels 300.000 euros en endavant, el tipus aplicable serà del 28%

Si obtens una pèrdua patrimonial, podràs compensar-la amb els guanys patrimonials corresponents al mateix exercici, amb certs límits, per reduir la factura fiscal relativa a aquest concepte. Si segueix quedant saldo negatiu, podràs compensar-lo durant els quatre exercicis fiscals següents.

Com es calcula l'IRPF per la venda d'un habitatge?

És important saber com es calcula el guany patrimonial per la venda d'un immoble, i per això has de saber el valor de transmissió (restant totes les despeses i tributs abonats amb la venda) i el d'adquisició (sumant les despeses assumides en aquell moment, incloent-hi obres i millores).

La diferència entre el valor de transmissió i el valor d'adquisició determinarà si has guanyat o perdut diners amb la venda de l’immoble.

De tot això es desprèn que, en referència a quan cal declarar la venda d'un immoble a la Renda, la resposta és que sempre i en tot cas, tant si hi ha guany patrimonial com si hi ha una pèrdua o si l'operació dona un resultat neutre.

Com s’evita pagar a Hisenda per la venda d'un habitatge?

Freepik

Si vols evitar pagar a Hisenda per la venda d'un habitatge en concepte de guany patrimonial a IRPF, aquestes són algunes opcions que pots explorar:

• Et pots acollir a l'exempció per reinversió en habitatge habitual.
• Pots aprofitar l'exempció en cas de venda d'habitatge en majors de 65 anys. Tingues en compte que no és vàlida en cas de venda de segon habitatge per majors de 65 anys: s’ha de tractar del teu habitatge habitual. Aquesta exempció s'aplica també a persones en situació de dependència severa o de gran dependència. En tots dos casos, la podràs aplicar tant si el teu habitatge habitual es transmet a canvi d'un capital, com si es transmet a canvi d'una renda, temporal o vitalícia.
• El lliurament d'habitatge com a dació en pagament també es troba exempt, així com la seva transmissió com a fruit d'una execució hipotecària judicial o notarial per a la cancel·lació de deutes recaiguts sobre l'habitatge habitual.

Quant es paga a Hisenda per la venda d'un pis a la plusvàlua municipal?

En realitat, aquest tribut no anirà a parar a les mans d'Hisenda, sinó al teu ajuntament. Tot i això, continua sent una càrrega fiscal important que has de conèixer.

La plusvàlua municipal grava l'augment de valor que ha experimentat l'immoble durant el temps en què t'ha pertangut, per la qual cosa només l’hauràs d'abonar en aquells casos en què efectivament s'hagi produït un augment de valor (al contrari del que passava abans).

Com es calcula la plusvàlua municipal?

Per calcular la plusvàlua municipal es té en compte el valor cadastral, així com el preu d'adquisició i el de venda, per determinar la base imposable. També hauràs de saber el tipus que estableix l'ajuntament corresponent.

Tindràs un termini de 30 dies hàbils per pagar la plusvàlua municipal des de la data de venda.

Calcula la plusvàlua municipal.

Què és l'IBI i qui el paga en vendre un pis?

Pel que fa a l’Impost de Béns Immobles (IBI), en realitat la normativa ens indica que correspon abonar-lo al propietari de l'immoble a la data de meritació de l'impost, és a dir, a 1 de gener de cada exercici fiscal, que es correspon amb l'any natural.

No obstant això, és freqüent que es pacti un repartiment del seu abonament entre la part venedora i la compradora i se’n prorrategi el cost anual tenint en compte la data en què es produeixi la compravenda.