El 30 de junio de 2025 finaliza la campaña de la Renta 2024. Desde el pasado 2 de abril, los contribuyentes han empezado a rendir cuentas con Hacienda, por lo que conviene conocer todos los cambios que entran en vigor, tanto en el tramo estatal, como en el autonómico.
Repasamos cómo quedan los tramos del IRPF 2024/2025 en cada comunidad autónoma para que no tengas ninguna duda a la hora de presentar tu declaración.
- Tramo del IRPF estatal en 2025
- Tramos del IRPF 2024 en Andalucía
- ¿Cómo funcionan los tramos del IRPF en Aragón 2024?
- Tramos del IRPF 2024 en Asturias
- Los tramos de IRPF en Baleares para la Renta 2024
- Tramos del IRPF en Canarias en 2024
- Escala autonómica del IRPF en Cantabria
- Tabla del IRPF 2024-2025 en Castilla-La Mancha
- Consulta los tramos de IRPF en Castilla y León
- Tramos del IRPF 2024 en Cataluña
- Tabla de retenciones en el IRPF 2024 en Madrid
- Tramos IRPF 2024/25 de Comunidad Valenciana
- Escala autonómica del IRPF en Extremadura
- Estos son los tramos del IRPF en Galicia
- Así funcionan los tramos del IRPF en La Rioja
- Los tramos del IRPF en 2025 en Murcia
- Los nuevos tramos del IRPF en Navarra
- Tramos del IRPF en el País Vasco para la Renta 2024-2025
Tramo del IRPF estatal en 2025
Tu tramo depende de los ingresos que hayas obtenido a lo largo del ejercicio que se tenga en cuenta en la declaración de la Renta. Al superar un tramo de la escala, tributarás en el siguiente. Al tramo autonómico del IRPF es necesario sumarle el estatal, y estos son los que se aplican:
| Tramo | Tipo estatal | Tipo autonómico | Total |
| Desde 0 a 12.450 euros | 9,5% | 9,5% | 19% |
| Desde 12.450 a 20.200 euros | 12% | 12% | 24% |
| Desde 20.200 a 35.200 euros | 15% | 15% | 30% |
| Desde 35.200 a 60.000 euros | 18,5% | 18,5% | 37% |
| Desde 60.000 a 300.000 euros | 22,5% | 22,5% | 45% |
| A partir de 300.000 euros | 24,5% | 22,5% | 47% |
Los tipos autonómicos de esta tabla son un ejemplo. Para calcular cuánto tienes que pagar deberás aplicar los tipos que te correspondan.
Ejemplo práctico
Si ganases 70.000 euros al año, pagarías, en total, 22.401,50 euros en el IRPF (aproximadamente un 32% de tu salario), repartido entre los diferentes tramos. Algunas cuestiones a tener en cuenta son que:
- El IRPF funciona por tramos, no sobre el total de ingresos
- Hay un mínimo personal y familiar exento (5.550 euros en 2025), que puede aumentar si tienes hijos, eres mayor de 65 años o tienes alguna discapacidad
Tramos del IRPF 2024 en Andalucía
Estos son los tramos aplicables en la declaración de la Renta 2024, que se realiza hasta el 27 de junio de 2025:
| Tramos del IRPF en Andalucía | Tipos |
| Desde 13.000 euros | 9,5% |
| De 13.000 euros hasta 21.100 euros | 12% |
| De 21.100 euros hasta 35.200 euros | 15% |
| De 35.200 euros hasta 60.000 euros | 18,5% |
| A partir de 60.000 euros | 22,5% |
¿Cómo funcionan los tramos del IRPF en Aragón 2024?
Los tipos aplicables a cada tramo de la renta de los contribuyentes de Aragón para el ejercicio 2024-2025 son los siguientes:
| Tramos del IRPF en Aragón | Tipos |
| Desde 13.972,5 euros | 9,5% |
| De 13.972,5 euros hasta 21.210 euros | 12% |
| De 20.210 euros hasta 36.959,9 euros | 15% |
| De 36.959,9 euros hasta 52.499,9 euros | 18,5% |
| De 52.499,9 euros hasta 60.000 euros | 20,5% |
| De 60.000 euros hasta 70.000 euros | 23% |
| De 80.000 euros hasta 90.000 euros | 24% |
| De 90.000 euros hasta 130.000 euros | 25% |
| A partir de 130.000 euros | 25,5% |
Tramos del IRPF 2024 en Asturias
El Principado de Asturias mantiene su escala de ocho tramos, en la que el tipo mínimo es del 10% y el máximo del 25,5%:
| Tramos del IRPF en Asturias | Tipos |
| Desde 12.450 euros | 10% |
| De 12.450 euros hasta 17.700 euros | 12% |
| De 17.700 euros hasta 33.007 euros | 14% |
| De 33.007 euros hasta 53.407 euros | 18,5% |
| De 53.407 euros hasta 70.000 euros | 21,5% |
| De 70.000 euros hasta 90.000 euros | 22,5% |
| De 90.000 euros hasta 175.000 euros | 25% |
| A partir de 175.000 euros | 25,5% |
Los tramos de IRPF en Baleares para la Renta 2024
La región deja inalterada su escala de nueve tramos, fijando un tipo marginal mínimo del 9% y uno máximo que alcanza el 24,75%:
| Tramos del IRPF en Islas Baleares | Tipos |
| Desde 10.000 euros | 9% |
| De 10.000 euros hasta 18.000 euros | 11,25% |
| De 18.000 euros hasta 30.000 euros | 14,25% |
| De 30.000 euros hasta 48.000 euros | 17,5% |
| De 48.000 euros hasta 70.000 euros | 19% |
| De 70.000 euros hasta 90.000 euros | 21,75% |
| De 90.000 euros hasta 120.000 euros | 22,75% |
| De 120.000 euros hasta 175.000 euros | 23,75% |
| A partir de 175.000 euros | 24,75% |
Tramos del IRPF en Canarias en 2024
El archipiélago canario conserva siete tramos de IRPF con un mínimo del 9% y un tipo máximo del 26%. Estos son los tipos aplicables a cada tramo de la renta de los contribuyentes de Canarias:
| Tramos del IRPF en Islas Canarias | Tipos |
| Desde 12.450 euros | 9% |
| De 12.450 euros hasta 17.707 euros | 11,5% |
| De 17.707 euros hasta 33.007 euros | 14% |
| De 33.007 euros hasta 53.407 euros | 18,5% |
| De 53.407 euros hasta 90.000 euros | 23,5% |
| De 90.000 euros hasta 120.000 euros | 25% |
| A partir de 120.000 euros | 26% |
Escala autonómica del IRPF en Cantabria
Toma nota sobre los tipos aplicables a cada tramo de la renta de los contribuyentes de Cantabria en la declaración de la Renta de 2024:
| Tramos del IRPF en Cantabria | Tipos |
| Desde 13.000 euros | 8,5% |
| De 13.000 euros hasta 21.000 euros | 11% |
| De 21.000 euros hasta 35.200 euros | 14,5% |
| De 35.200 euros hasta 60.000 euros | 18% |
| De 60.000 euros hasta 90.000 euros | 22,5% |
| A partir de 90.000 euros | 24,5% |
Tabla del IRPF 2024-2025 en Castilla-La Mancha
Castilla-La Mancha cuenta con una escala de cinco tramos de IRPF, con un tipo marginal mínimo del 9,5% y máximo del 22,5%:
| Tramos del IRPF en Castilla-La Mancha | Tipos |
| Desde 12.450 euros | 9,5% |
| De 12.450 euros hasta 20.200 euros | 12% |
| De 20.200 euros hasta 35.200 euros | 15% |
| De 35.200 euros hasta 60.000 euros | 18,5% |
| A partir de 60.000 euros | 22,5% |
Consulta los tramos de IRPF en Castilla y León
Esta comunidad autónoma cuenta con un total de cinco tipos marginales, siendo el 9% el más bajo y el 21,5% el más alto, distribuidos de la siguiente manera:
| Tramos del IRPF en Castilla y León | Tipos |
| Desde 12.450 euros | 9% |
| De 12.450 euros hasta 20.200 euros | 12% |
| De 20.200 euros hasta 35.200 euros | 14% |
| De 35.200 euros hasta 60.000 euros | 18,5% |
| A partir de 60.000 euros | 21,5% |
Tramos del IRPF 2024 en Cataluña
Cataluña cuenta con una escala de ocho tramos, con un tipo mínimo del 10,5% y un máximo del 25,5%:
| Tramos del IRPF en Cataluña | Tipos |
| Desde 12.450 euros | 10,5% |
| De 12.450 euros hasta 17.707 euros | 12% |
| De 17.707 euros hasta 21.000 euros | 14% |
| De 21.000 euros hasta 33.007 euros | 15% |
| De 33.007 euros hasta 53.407 euros | 18,8% |
| De 53.407 euros hasta 90.000 euros | 21,5% |
| De 90.000 euros hasta 120.000 euros | 23,5% |
| De 120.000 euros hasta 175.000 euros | 24,5% |
| A partir de 175.000 euros | 25,5% |
Tabla de retenciones en el IRPF 2024 en Madrid
El tipo marginal mínimo que se aplica este año en Madrid es un 8,5%, mientras que el máximo es el 20,5%:
| Tramos del IRPF en Comunidad de Madrid | Tipos |
| Hasta 13.362 euros anuales | 8,5% |
| De 13.362 euros hasta 18.004 euros | 10,7% |
| De 18.004 euros hasta 35.425 euros | 12,8% |
| De 35.425 euros hasta 57.320 euros | 17,4% |
| A partir de 57.320 euros | 20,5% |
Tramos IRPF 2024/25 de Comunidad Valenciana
En cuanto a la Comunidad Valenciana, los tipos aplicables a cada tramo de la renta de los contribuyentes en 2025 son:
| Tramos del IRPF en Comunidad Valenciana | Tipos |
| Desde 12.000 euros | 9% |
| De 12.000 hasta 22.000 euros | 12% |
| De 22.000 hasta 32.000 euros | 15% |
| De 32.000 hasta 42.000 euros | 17,5% |
| De 42.000 hasta 52.000 euros | 20% |
| De 52.000 hasta 65.000 euros | 22,5% |
| De 65.000 hasta 72.000 euros | 25% |
| De 72.000 hasta 100.000 euros | 26,5% |
| De 100.000 hasta 150.000 euros | 27,5% |
| De 150.000 hasta 200.000 euros | 28,5% |
| A partir de 200.000 euros | 29,5% |
Escala autonómica del IRPF en Extremadura
Si te preguntas cuáles son los tipos aplicables a cada tramo de la renta en Extremadura, esto te interesa:
| Tramo IRPF en Extremadura | Tipo Autonómico |
| Hasta 12.450 euros | 8% |
| De 12.450 euros a 20.200 euros | 10% |
| De 20.200 euros a 24.200 euros | 16% |
| De 24.200 euros a 35.200 euros | 17,5% |
| De 35.200 euros a 60.000 euros | 21% |
| De 60.000 euros a 80.200 euros | 23,5% |
| De 80.200 euros a 99.200 euros | 24% |
| De 99.200 euros a 120.200 euros | 24,5% |
| De 120.200 euros a 300.000 euros | 25% |
| A partir de 300.000 euros | 25% |
Estos son los tramos del IRPF en Galicia
Galicia posee cinco tramos con un tipo marginal mínimo del 9% y un máximo del 22,5%:
| Tramos del IRPF en Galicia | Tipos |
| Desde 12.985 euros | 9% |
| De 12.985 euros hasta 21.068 euros | 11,65% |
| De 21.068 euros hasta 35.200 euros | 14,9% |
| De 35.200 euros hasta 47.600 euros | 18,4% |
| A partir de 60.000 euros | 22,5% |
Así funcionan los tramos del IRPF en La Rioja
La Rioja tiene un total de siete tramos, con un tipo marginal mínimo del 8% y máximo del 27%, por lo que no se han dado modificaciones respecto al año pasado:
| Tramos del IRPF en La Rioja | Tipos |
| Desde 12.450 euros | 8% |
| De 12.450 euros hasta 20.200 euros | 10,6% |
| De 20.200 euros hasta 35.200 euros | 13,6% |
| De 35.200 euros hasta 40.000 euros | 17,8% |
| De 40.000 euros hasta 50.000 euros | 18,3% |
| De 50.000 euros hasta 60.000 euros | 19% |
| De 60.000 euros hasta 120.000 euros | 24,5% |
| A partir de 120.000 euros hasta | 27% |
Los tramos del IRPF en 2025 en Murcia
Murcia baja el tipo a todos los tramos (establece cinco en total) con un tipo marginal mínimo del 9,5% y un máximo del 22,5%:
| Tramos del IRPF en Región de Murcia | Tipos |
| Hasta 12.450 euros | 9,5% |
| De 12.450 euros hasta 20.200 euros | 11,2% |
| De 20.200 euros hasta 34.000 euros | 13,3% |
| De 34.000 euros hasta 60.000 euros | 17,9% |
| A partir de 60.000 euros | 22,5% |
Los nuevos tramos del IRPF en Navarra
Navarra aplica un impuesto completamente distinto al que rige en el territorio común. Su tarifa general consta de 11 tramos, con tipos impositivos que van desde el 11% hasta el 52%, aplicándose este último a bases superiores a 334.344 euros:
| Tramos del IRPF en Navarra | Tipos |
| Desde 4.458 euros | 13% |
| De 4.458 euros hasta 10.030 euros | 22% |
| De 10.030 euros hasta 21.175 euros | 25% |
| De 21.175 euros hasta 35.663 euros | 28% |
| De 35.663 euros hasta 51.266 euros | 36,5% |
| De 51.266 euros hasta 66.869 euros | 41,5% |
| De 66.869 euros hasta 89.159 euros | 44% |
| De 89.159 euros hasta 139.310 euros | 47% |
| De 139.310 euros hasta 195.034 euros | 49% |
| De 195.034 euros hasta 334.344 euros | 50,5% |
| A partir de 334.344 euros | 54% |
Tramos del IRPF en el País Vasco para la Renta 2024-2025
Cada uno de los tres territorios forales, Álava, Guipúzcoa y Vizcaya, regula su propio Impuesto sobre la Renta. Aunque presentan diferencias, estos impuestos están parcialmente armonizados entre sí y, en ciertos aspectos, también con la normativa del territorio común.
La tarifa general contempla tipos impositivos que van del 23% al 49%, aplicándose este último a la base liquidable que exceda de 204.270 euros.
Con efectos para 2024, la tarifa se ha deflactado un 2,5%.
| Tramos del IRPF en País Vasco | Tipos |
| Desde 17.720 euros | 23% |
| De 17.720 euros hasta 35.440 euros | 28% |
| De 35.440 euros hasta 53.160 euros | 35% |
| De 53.160 euros hasta 75.910 euros | 40% |
| De 75.910 euros hasta 105.130 euros | 45% |
| De 105.130 euros hasta 140.130 euros | 46% |
| De 140.130 euros hasta 204.270 euros | 47% |
| A partir de 204.270 euros | 47% |
La calculadora de IRPF para saber cuánto debes pagar a Hacienda
La Agencia Tributaria tiene una calculadora de IRPF online a disposición de los contribuyentes para que conozcan cuál es la retención exacta de IRPF que deben pagar en función de su renta y sus circunstancias personales.
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