Fiscalidad

Un hombre fallece, sus hijos aceptan la herencia y pagan el Impuesto de Sucesiones. Ocho años después, un juez reconoce la filiación de otra persona que acredita ser también hijo del fallecido. ¿Tiene derecho a parte de la herencia? ¿Qué ocurre con el impuesto que pagaron los demás herederos? ¿Debe tributar también ese hijo reconocido? Aunque pueda parecer una situación excepcional, este tipo de casos son cada vez más frecuentes. El abogado fiscalista José María Salcedo recuerda que para tener derecho sobre la herencia hay que instar un procedimiento de reclamación de filiación por la vía civil. Si lo gana, ese hijo extramatrimonial es heredero y tiene derecho a su legítima.

La Agencia Tributaria ha confirmado que ingresó más de 22.700 millones de euros durante el año pasado gracias a las labores de control y lucha contra el fraude fiscal, un 20% más que en 2024. Dentro de este plan, destaca el foco del fisco sobre los alquileres sumergidos y el fruto que están dando los avisos que envía a los contribuyentes en las campañas de la declaración de la renta para que declaren los ingresos que obtienen por alquilar inmuebles. Solo en 2025, la tributación aumentó en 502 millones de euros, mientras que desde que puso en marcha esta iniciativa la cifra se eleva a 1.220 millones de euros, con 1,5 millones de nuevas declaraciones que incluyen rendimientos de capital inmobiliario.

El tratamiento fiscal del alquiler turístico sigue generando dudas entre propietarios e inversores. Lo cierto es que la clave no está solo en arrendar una vivienda, sino en cómo se presta ese servicio. La Dirección General de Tributos (DGT) lo deja claro: la frontera entre la exención de IVA y la obligación de repercutirlo depende, en gran medida, de si se ofrecen determinados servicios o no. Cuando el propietario únicamente ceda el uso del inmueble sin prestar servicios propios de la industria hotelera, seguirá beneficiándose de la exención del IVA. En cambio, si forman parte inseparable del alojamiento, dejará de estar exento.

Bien es sabido que Hacienda vigila la transmisión de viviendas, especialmente en el ámbito familiar. Y es que en muchos casos dichas transmisiones (donaciones, disoluciones de gananciales, extinción de condominio, etc…), se llevan a cabo por contribuyentes que se saben deudores de Hacienda, o sospechan que pueden serlo a corto plazo. Todo ello, con la finalidad de quedarse sin bienes con los que responder frente al Fisco. En estos casos Hacienda lo tiene claro, y declara a quien se queda con los inmuebles responsable de la deuda tributaria impagada. Pero ¿qué ocurre si los inmuebles transmitidos tienen una elevada carga hipotecaria? El abogado fiscalista José María Salcedo aconseja que cuando se adquiera un inmueble con hipoteca de alguien que pudiera ser deudor de Hacienda, lo aconsejable es lograr que la entidad bancaria reconozca formalmente la subrogación en el préstamo hipotecario y la consienta.

Los economistas vuelven a pedir una reforma de impuestos para impulsar la oferta de vivienda asequible. Según han afirmado durante una jornada organizada por la Fundación de Estudios de Economía Aplicada (Fedea) y la Confederación de Cámaras de la Propiedad Urbana, España tiene la cuarta mayor presión fiscal sobre la vivienda de la UE, solo por detrás de Luxemburgo, Francia y Bélgica, lo que está suponiendo un lastre para la inversión, para la promoción de obra nueva y para que los propietarios saquen viviendas al mercado. Para revertir la situación, recomiendan modificar un sinfín de tributos, desde el IVA al IRPF, pasando por el ITP y Sucesiones, así como garantizar la seguridad jurídica en el alquiler y el urbanismo.

Recibir ayuda de los padres para comprar un inmueble es una situación habitual en muchas familias. Sin embargo, cuando el dinero se entrega mediante un préstamo y este no se devuelve en los términos pactados, la operación puede terminar levantando sospechas. Así lo ha constatado el Tribunal Superior de Justicia de Asturias, avalando una liquidación de más de 33.000 euros por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. La sentencia ofrece una interesante lección sobre cómo se analizan estos contratos y qué elementos pueden llevar a calificarlos como donaciones encubiertas.

El ministro de Hacienda, Arcadi España, ha asegurado en el Senado, durante una sesión al control al Gobierno, que el actual régimen fiscal de las sociedades cotizadas de inversión inmobiliaria es susceptible de cambios y mejoras, y que el Ejectivo está trabajando en algunas propuestas orientadas a reforzar la contribución de estos vehículos al incremento del parque de vivienda de alquiler asequible. El ministro ha negado que se vaya a eliminar el régimen fiscal de socimis y ha insistido en que mantendrá "un marco que favorezca la inversión y el desarrollo del mercado del alquiler".

La Dirección General de Tributos (DGT) vuelve a poner en el foco la fiscalidad de las donaciones en una consulta donde aclara cómo debe tributar la transmisión de una renta vitalicia, figura poco habitual pero cada vez más utilizada en la planificación patrimonial familiar. La resolución no solo confirma el impuesto aplicable, sino que también aporta una referencia técnica para calcular su valor, un punto especialmente relevante porque nuestro ordenamiento jurídico no regula expresamente estos supuestos.

Para no considerarse delito fiscal agravado, deberían haber tributado en su declaración de la Renta correspondiente al año en el que las obtuvo a un tipo del 46% -el tipo marginal máximo del IRPF-. Con el valor de la tasación esta cifra asciende a 609.000 euros, es decir, ligeramente superior al límite establecido en el Código Penal para los delitos fiscal agravados, que se sitúan en 600.000 euros -mientras que el límite para el no agravado se sitúa en los 120.000 euros-.

El Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, conocido como plusvalía municipal, se ha disparado desde 2020 en las principales ciudades españolas entre un 275% y un 650%, según un informe de EY para Asprima, que sitúa a Madrid, Sevilla, Málaga, Zaragoza y Barcelona como las urbes que han encabezado el repunte de este tributo. El documento asegura que este repunte ha tenido un impacto directo en el precio de las viviendas de obra y propone varias medidas para mitigar el efecto, como que los ayuntamientos declaren la promoción de vivienda como actividad de especial interés municipal y establezcan bonificaciones y deducciones a los promotores.

Si aun no has presentado tu declaración de la renta 2025, todavía estás a tiempo de cumplir con esta obligación fiscal.

Toda ayuda es poca cuando se trata de cumplir con Hacienda con el menor daño posible para nuestro bolsillo.

Nos encontramos en las últimas semanas de la campaña de la Renta que termina el próximo 30 de junio. Y muchas son las noticias en relación con la declaración del IRPF y sobre las desgravaciones, pero pocas sobre las novedades judiciales en relación con este impuesto que afectan de forma favorable a muchos propietarios de viviendas. En esta entrevista con el abogado fiscalista José María Salcedo aborda cuestiones novedosas sobre el plazo para vender la vivienda habitual y acceder a las exenciones fiscales, o qué tipo de reformas en una vivienda pueden ser deducibles en el IRPF.

Llega la hora de afrontar la declaración de la renta 2025 y, para todos aquellos españoles obligados a cumplir con este trámite, todo gasto deducible es poco si de lo que se trata es de ahorrar en la factura fiscal o lograr una devolución mayor por parte de Hacienda.

La Comisión Europea ha señalado el IVA reducido aplicado a los servicios de restauración y alojamiento por su elevado impacto presupuestario y su limitado efecto redistributivo, en el marco de una recomendación más amplia en la que insta a España a reducir los beneficios fiscales para reforzar la sostenibilidad de las finanzas públicas. Fuentes comunitarias explican que la Comisión ha puesto el foco en el IVA al concentrar alrededor del 60% de los beneficios fiscales existentes en España.

Las subvenciones de la Política Agraria Comunitaria (PAC) se califican como rendimientos de actividades económicas en el ámbito del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

El Tribunal Supremo ha despejado la incógnita: el devengo del Impuesto sobre Sucesiones se sigue produciendo el día del fallecimiento del causante, aunque el testamento se protocolice meses (o incluso años) más tarde. Solo cuando exista un litigio o procedimiento que afecte al derecho a heredar podrían operar las reglas de suspensión. La decisión no es menor, ya que de ella depende el plazo para presentar la autoliquidación y, sobre todo, el cómputo de la prescripción.

Una de las deducciones a las que puedes tener derecho a disfrutar en tu declaración de la Renta es la llamada deducción por movilidad geográfica.

El Tribunal Superior de Justicia del País Vasco ha respaldado la actuación de Lanbide (el servicio público de empleo de la comunidad autónoma) en un caso que vuelve a poner el foco sobre el control de los perceptores del ingreso mínimo vital. La Sala de lo Social confirma que un beneficiario tendrá que devolver más de 3.000 euros tras detectar ingresos derivados del alquiler de habitaciones que afectaban al cálculo de la prestación. La sentencia refuerza una línea interpretativa cada vez más presente: determinados ingresos, incluidos los derivados del subarriendo, pueden afectar al cálculo y dar lugar a reclamaciones por prestaciones indebidamente percibidas.

Cada campaña de la Renta trae de la mano sus propias deducciones y ventajas fiscales que es importante conocer para poder sacarles el máximo partido.

Si eres profesional colegiado, como abogado, enfermero, médico o arquitecto, entonces, puede que te preguntes cómo incluir en el borrador de la declaración las cuotas pagadas a Colegios Profesionales durante 2025.Para que salgas de dudas, te contamos cómo y dónde se deben incluir las cuotas a C

El Tribunal Superior de Justicia de Galicia vuelve a aclarar una cuestión que aún genera dudas entre compradores de vivienda: en el ITP, la base imponible viene determinada por el mayor valor entre el declarado y el de referencia del Catastro, lo que implica que este último se imponga incluso en subastas cuando es superior al precio de adjudicación. Así, aunque el inmueble se adquiera a buen precio a través de una subasta, el impuesto se calculará sobre una base que puede no coincidir, elevando el coste real de la compra.

La campaña de la Renta 2025, que se desarrolla durante los primeros meses de 2026, sigue su curso y, a medida que pasan los días, cada vez más personas se preguntan cuál es la fecha límite o el último día para declarar el IRPF.Lo cierto es que, si bien la fecha de inicio varía en función de la forma

Son muchas las personas que se preguntan si las declaraciones presentadas a la AEAT pueden modificarse en caso de errores u omisiones y, afortunadamente, la respuesta es positiva, tanto si el error te perjudica como si perjudica a Hacienda. Te contamos cómo rectificar una declaración de la Rent