Dar dinero a un hijo para comprar una vivienda, ¿cómo hacerlo?

Dar dinero a un hijo para comprar una vivienda es una práctica cada vez más extendida y una buena alternativa a la donación de vivienda. De hecho, se trata de una fórmula que presenta ciertas ventajas fiscales con respecto a la donación, si bien requiere algunas formalidades para poder disfrutar de ellas. 

Te contamos todos los detalles para que sepas cómo hacer una donación de dinero a un hijo para que se compre un inmueble.

¿En qué consiste dar dinero a un hijo para comprar una vivienda?

Esta práctica implica entregar a un hijo una cantidad determinada de dinero en forma de liquidez sin que exista una contraprestación a cambio, es decir, a título gratuito. De esta forma, el donatario o donataria podrá utilizarlo para hacer frente a, por ejemplo, la entrada de un inmueble de su interés o los gastos relacionados con la compraventa.

Como veremos, en caso de donación de dinero para comprar una vivienda, esta operación no tiene que reflejarse en el IRPF de donante o de donatario, ya que no habrá ganancia patrimonial alguna. Por eso, a veces puede compensar fiscalmente esta opción.

Diferencia entre donación y préstamo a un hijo para una vivienda

Hay que tener en cuenta que no es lo mismo donar que un préstamo de padres a hijos para la compra de una vivienda:

• En caso de préstamo, la suma entregada deberá ser devuelta, ya sea con o sin intereses, con o sin plazo estipulado.
• En caso de donación, tal y como hemos visto, el dinero se entrega a título gratuito y sin ninguna expectativa de devolución, pasando a ser propiedad de los descendientes.

Requisitos para formalizar la donación a un hijo para compra de vivienda

El primer requisito para formalizar la operación consiste en tener capacidad para ello. En concreto, el Código Civil, en su artículo 624, nos dice que "podrán hacer donación todos los que puedan contratar y disponer de sus bienes." 

Del lado del donatario, el artículo 625 asegura que "podrán aceptar donaciones todos los que no estén especialmente incapacitados por la ley para ello."

Además, como veremos, la donación de dinero para comprar vivienda puede recogerse o no en escritura pública ante notario, al contrario de lo que ocurre con la donación de vivienda.

Sin embargo, a la hora de disfrutar de ventajas fiscales, es muy frecuente que, entre los requisitos exigibles, se encuentre la escritura pública, así como expresar con claridad el importe donado, su origen y su destino.

En caso de que se opte por llevar a cabo una donación de forma privada, puede hacerse verbalmente o por escrito, si bien la donación verbal requiere la entrega simultánea del dinero. En ausencia de este requisito, la donación no surtirá efecto si no se hace por escrito y consta en ella su aceptación.

Con todo, una donación privada no te exime de pagar los impuestos correspondientes. Por eso, es muy recomendable llevar a cabo, al menos, un documento privado que recoja los detalles de la donación.

¿Cómo donar legalmente dinero a un hijo para comprar una vivienda?

Al contrario de lo que ocurre en la donación de vivienda de padres a hijos, no es obligatorio formalizar ante notario la donación de dinero. Sin embargo, se trata de la única manera de justificar y acreditar legalmente esta operación. 

Es muy probable que, a la hora de formalizar la compraventa de la vivienda ante notario, este solicite documentación que demuestre el origen de los fondos aportados.

Además, en caso de que existan ventajas fiscales asociadas a esta operación, lo más frecuente es que la Administración correspondiente exija aportar la escritura pública de donación para poder disfrutarlas, así como que este documento deje claro el destino de la donación (por ejemplo, la compra de vivienda habitual por parte del donatario).

Por estos motivos, así como por el reducido coste de escriturar la donación, es recomendable documentar esta operación para evitar problemas legales con cualquier administración. Asimismo, los pasos que deberás dar son los siguientes:

1. Prepara la documentación que deberás aportar el día de la firma de la escritura de donación ante notario. En general, el donante deberá aportar pruebas de la procedencia de los fondos.
2. Estudia la escritura pública para comprobar que todo es correcto. En ella quedará claro cuál es el importe de la donación, quiénes son las partes implicadas y cualquier otra condición que hayáis pactado.
3. Formaliza la donación ante notario a través de su firma por ambas partes.
4. El donatario deberá liquidar el impuesto de donaciones a través del modelo 651 en un plazo de 30 días hábiles.

¿Cómo hacer una donación de dinero a un hijo sin notario?

Realizar una donación de forma privada no exime del pago de impuestos y demás obligaciones administrativas y fiscales. La única diferencia es que, en este caso, la transmisión de dinero se llevará a cabo sin pasar por la notaría.

Ten en cuenta, además, que es muy probable que no puedas disfrutar de ninguna ventaja fiscal.

Ventajas de dejar dinero a un hijo para la compra de vivienda

Dar dinero a un hijo con este fin acarrea una serie de beneficios que conviene señalar:

• Desde el punto de vista del donante, esta operación no supondrá carga fiscal alguna, ya que no existirá ganancia patrimonial de su parte.
• No es obligatorio pasar por el notario para escriturar la operación, lo que puede suponer un ahorro extra.
• Desde el punto de vista del donatario, la carga fiscal será menor, ya que solo deberá hacer frente al impuesto de donaciones (que, por otro lado, suele estar bastante bonificado en caso de transmisiones de padres a hijos).
• En algunas comunidades autónomas existen ventajas fiscales específicas diseñadas para la donación de dinero. Por ejemplo, las donaciones de padres a hijos en Madrid están bonificadas al 100% si el destino del dinero es la adquisición de vivienda habitual, con un límite de 250.000 euros y un plazo de un año para realizar la compraventa.

¿Cuánto se puede donar a un hijo para comprar vivienda?

No existe un límite legal en cuanto a la cantidad que puedes donar a tu hijo con este fin. Sin embargo, en caso de que en tu comunidad autónoma existan ventajas fiscales en el impuesto de sucesiones y donaciones (ISD) asociadas a este tipo de operación, es probable que exista un 'techo' o límite que permita al donatario beneficiarse de ellas.

Por ejemplo, si existe una bonificación para los primeros 250.000 euros donados y decides donar 500.000 euros, el donatario solo podrá beneficiarse parcialmente de esta ventaja.

Ten en cuenta que:

• En general, las ventajas fiscales asociadas al ISD suelen ser mayores cuanto más reducida sea la cuantía o el valor de lo transmitido.
• En cuanto al grado de parentesco, en esta situación tus descendientes estarán bastante cubiertos: las donaciones y herencias de padres a hijos suelen ser las más bonificadas, especialmente si se trata de menores de 21 años.

¿Cuánto dinero puedo transferir a mi hijo sin declarar?

En realidad, cualquier transferencia de dinero a título gratuito de progenitores a hijos cumple con los requisitos de una donación y debe declararse. Sin embargo, es frecuente omitir esta formalidad cuando se trata de cantidades pequeñas. 

En general, las transferencias bancarias por encima de los 10.000 euros pueden resultar sospechosas para Hacienda.

En cualquier caso, si quieres estar tranquilo lo más aconsejable es declarar esta operación, especialmente teniendo en cuenta que el coste será mínimo a nivel fiscal.