¿Cuánto se paga a Hacienda por heredar una casa?

Heredar una casa es algo que ocurre con bastante frecuencia, especialmente cuando se produce una transmisión de padres a hijos. Sin embargo, junto a la recepción del inmueble surgen dudas importantes sobre qué impuestos hay que pagar o cuánto se abona a Hacienda. Conocer los tributos implicados, los plazos y las posibles bonificaciones es clave para evitar errores y planificar correctamente la herencia.

¿Qué impuestos se pagan al heredar una vivienda? 

Lo primero que debes tener claro antes de calcular cuánto se paga por una herencia es cuáles son los impuestos a los que hay que hacer frente:

• Impuesto sobre Sucesiones: Grava la adquisición de bienes y derechos mediante herencia, legado o cualquier otro título sucesorio. Se trata de un impuesto de configuración escalable, es decir, cuanto mayor sea el valor de lo heredado, más pagarás proporcionalmente. El plazo para pagarlo es de seis meses desde el fallecimiento del causante, si bien puedes solicitar una única prórroga por un plazo de otros seis meses.

En la herencia de viviendas, el impuesto de sucesiones se liquida en la comunidad autónoma donde residía el fallecido, independientemente de dónde vivan los herederos o de la ubicación del inmueble.

• Plusvalía municipal: La gestión de este tributo es local y se aplica en aquellos casos en que exista un incremento de valor de dicho terreno. En caso de herencia, el plazo para pagarlo es de seis meses desde la fecha de fallecimiento, aunque se puede prorrogar otros seis meses con previo aviso.
• IRPF: En las transmisiones de inmuebles vía herencia el heredero no debe pagar nada.

¿Cuánto se paga a Hacienda por heredar una vivienda?

Resulta muy complicado hablar de una cantidad o porcentaje concreto, ya que existen muchos factores a tener en cuenta, como el valor del inmueble o la comunidad autónoma en la que se produzca la herencia, entre otros.

Cada impuesto aplicable a la herencia de vivienda supondrá un importe concreto que puede variar (y mucho) en función del caso. Por eso, es probable que solo conozcamos este dato una vez liquidados todos estos tributos.

¿Cuánto se paga por una herencia de padres a hijos?

Las herencias de padres a hijos son de las más privilegiadas desde el punto de vista fiscal. En general, todas las comunidades autónomas ofrecen bonificaciones muy generosas en estos supuestos, especialmente cuando la transmisión se lleva a cabo hacia hijos menores de 21 años.

Para que puedas consultar con facilidad cuánto pagarás por tu herencia, ten en cuenta que estos son los dos posibles grupos en los que puedes integrarte como descendiente:

• Grupo 1: Todos aquellos descendientes y adoptados menores de 21 años.
• Grupo 2: Descendientes y adoptados mayores de 21 años, cónyuges, ascendientes y adoptantes.

¿Cómo heredar una casa sin pagar impuestos?

Lo más probable es que no puedas esquivar esta obligación, salvo que en tu caso se apliquen ventajas fiscales que te permitan quedar totalmente exento. Por eso es tan importante la planificación fiscal previa por parte del causante. 

Con todo, existen algunas herramientas que pueden servir de ayuda:

• Usar el dinero heredado para pagar los impuestos de la herencia: Si no dispones de recursos suficientes para pagar los impuestos asociados a la herencia, el Reglamento del impuesto sobre sucesiones te permite usar el dinero heredado para pagar esta factura fiscal (artículo 80.3).
• Pagar a plazos: Es posible fraccionar el pago de los impuestos asociados a la herencia. Por ejemplo, en materia de sucesiones, puedes no solo retrasar el momento de la presentación del modelo correspondiente, sino también dividir el pago (en algunos casos, durante un periodo de hasta 5 años). Ten en cuenta que, en el caso de autoliquidaciones, la solicitud de fraccionamiento deberá presentarse antes del transcurso de los 5 meses siguientes al fallecimiento del causante, y en el caso de liquidaciones giradas por la Administración, antes de finalizar el plazo de ingreso en período voluntario.
• Solicitar financiación: Siempre quedará la opción de solicitar un préstamo a una entidad bancaria para no renunciar a la vivienda heredada, ya sea en forma de préstamo personal o con garantía hipotecaria.