Cómo saber si Hacienda te debe dinero y cómo reclamarlo

Cada año, miles de contribuyentes podrían tener derecho a recuperar dinero de la Agencia Tributaria sin ser conscientes de ello. Deducciones que no se aplicaron en la declaración de la renta, errores en las retenciones de la nómina, pagos duplicados o cambios en la situación familiar son algunos de los motivos que pueden dar lugar a una devolución pendiente. A estos supuestos se suman situaciones específicas, como las reclamaciones de antiguos mutualistas que cotizaron a mutualidades laborales y tienen derecho a una reducción de su tributación en el IRPF. 

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En todos estos casos, conviene revisar las declaraciones de ejercicios anteriores para comprobar si se ha dejado de aplicar algún beneficio fiscal o si se ha ingresado más dinero del que correspondía.

La Agencia Tributaria permite consultar el historial fiscal a través de su Sede Electrónica y, en determinados supuestos, solicitar la rectificación de declaraciones ya presentadas. No obstante, hay que tener en cuenta los plazos de prescripción, que con carácter general son de cuatro años.

¿Por qué puede deberte dinero Hacienda?

Existen diferentes situaciones en las que un contribuyente puede haber pagado más impuestos de los que le correspondían o haber dejado de aplicar una deducción. Entre las más habituales destacan las siguientes:

• Deducciones autonómicas y estatales no aplicadas. Es posible que el contribuyente haya olvidado incluir beneficios fiscales a los que tenía derecho. Entre ellos figuran determinadas deducciones por alquiler de vivienda habitual, aportaciones a planes de pensiones, cuotas sindicales y de colegios profesionales obligatorios o donativos a ONG y fundaciones. Su aplicación depende de los requisitos y límites establecidos en cada caso.
• Cambios en la situación familiar. Las circunstancias personales y familiares pueden dar derecho a deducciones o beneficios fiscales que no se hayan incluido correctamente en la declaración. Es el caso de la deducción por maternidad, que puede alcanzar los 1.200 euros anuales por cada hijo menor de tres años, así como de los mínimos por descendientes y ascendientes a cargo. También pueden influir los cambios en el estado civil o las pensiones de alimentos satisfechas a los hijos por decisión judicial.
• Errores en las retenciones de la nómina. Un cálculo incorrecto de las retenciones del IRPF puede provocar que el trabajador haya adelantado más dinero del que le correspondía durante el ejercicio. Esto puede ocurrir, por ejemplo, cuando se cambia de empresa a lo largo del año, se producen variaciones salariales o los datos personales y familiares comunicados a la empresa mediante el modelo 145 no están actualizados.
• Pagos duplicados e ingresos indebidos. También puede suceder que se haya abonado dos veces una cantidad, que se haya presentado una autoliquidación con errores o que se haya ingresado más dinero del exigido por la normativa tributaria. En estos casos, el contribuyente puede solicitar la devolución de los ingresos indebidos cuando corresponda.
• Intereses de demora por retrasos en las devoluciones. Si la Agencia Tributaria tarda más de seis meses en efectuar una devolución solicitada en la declaración de la renta, por causas que le sean imputables, debe abonar intereses de demora sin necesidad de que el contribuyente los reclame. El plazo se cuenta, con carácter general, desde el final del periodo voluntario de presentación de la declaración o desde la fecha de presentación si se hizo fuera de plazo.

Cómo comprobar si Hacienda tiene que devolverte dinero

Para saber si existe alguna devolución pendiente no es necesario acudir presencialmente a una oficina de la Agencia Tributaria. El contribuyente puede consultar su información fiscal y el estado de sus expedientes a través de Internet.

Para ello, debe acceder a la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria e identificarse mediante Cl@ve, certificado digital o DNI electrónico. Una vez dentro, puede consultar el apartado de 'Mis expedientes' y revisar las declaraciones presentadas y los procedimientos que tenga abiertos.

También es recomendable comprobar los ejercicios fiscales anteriores. Con carácter general, el derecho de la Administración a liquidar y el del contribuyente a solicitar una devolución prescriben a los cuatro años, aunque existen circunstancias que pueden interrumpir ese plazo.

En esa revisión conviene comparar los datos fiscales y los certificados de retenciones con las cantidades que finalmente se incluyeron en las declaraciones. Así se pueden detectar deducciones olvidadas, errores en los ingresos declarados o retenciones superiores a las que correspondían.

Si hay una declaración pendiente de resolución, la Agencia Tributaria muestra diferentes mensajes sobre su tramitación. Por ejemplo, 'Su declaración se está tramitando' indica que se ha recibido y está pendiente de revisión; 'Su declaración está siendo comprobada' señala que se están realizando verificaciones, mientras que 'Devolución emitida' significa que se ha ordenado el pago.

Cómo reclamar el dinero a Hacienda

Una vez identificado el posible error, el procedimiento para recuperar el dinero depende del origen de la devolución.

En el caso de deducciones olvidadas o errores en una declaración ya presentada, el contribuyente puede solicitar la rectificación de la autoliquidación correspondiente. El trámite se realiza a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria y permite aportar la documentación que justifique el derecho a recuperar el dinero, como contratos de alquiler, certificados de retenciones o justificantes de aportaciones y donativos.

Para los antiguos mutualistas, la Agencia Tributaria habilitó un procedimiento específico para solicitar la devolución derivada de la tributación de las aportaciones realizadas a determinadas mutualidades laborales. Este mecanismo permite, en los supuestos contemplados, que Hacienda recabe información de la Seguridad Social para calcular las cantidades que corresponden al contribuyente.

Por último, hay que tener en cuenta que la Administración dispone, con carácter general, de seis meses para efectuar las devoluciones derivadas de una solicitud o de una declaración a devolver, según el procedimiento aplicable. Si supera ese plazo por causas imputables a Hacienda, deberá abonar los correspondientes intereses de demora.

En cualquier caso, antes de presentar una reclamación conviene comprobar que se cumplen los requisitos legales y que el ejercicio fiscal no ha prescrito. Si existen varias declaraciones que revisar o la situación tributaria es compleja, puede ser recomendable recurrir a un asesor fiscal para identificar posibles devoluciones pendientes y tramitar correctamente la solicitud.