Deducciones fiscales

El Ejecutivo ha ampliado un año la vigencia de las deducciones en el IRPF por las obras de mejora energética de viviendas y edificios residenciales, que contemplan bonificaciones de entre el 20% y el 60%, dependiendo del tipo de actuación. Estas deducciones fiscales estarán vigentes hasta el 31 de diciembre de 2025, y ya se han aplicado sobre 122.862 actuaciones, que han supuesto un ahorro de 319,70 millones de euros en el IRPF.

El Gobierno de Cantabria va a poner en marcha una deducción fiscal de 500 euros para los arrendadores que pongan en alquiler sus pisos por un precio inferior a los 1.000 euros, con el objetivo de ampliar la oferta y facilitar el acceso a la vivienda. Este incentivo va dirigido a "pequeños propietarios" que no tengan más de tres viviendas, mientras que la renta máxima se ha pensado en las zonas más caras y "con más presión", como puede ser Santander. El Ejecutivo autonómico calcula que hay 50.000 viviendas vacías en toda la región.

La Comisión de Hacienda del Congreso ha rechazado una iniciativa para recuperar la deducción por inversión en vivienda habitual en el IRPF, suprimida en 2012; la deducción por el alquiler de vivienda en todo el ámbito nacional, que se eliminó en 2014; y eximir del pago de impuestos a los jóvenes en los cuatro primeros años de su vida laboral, hasta los primeros 30.000 euros. PSOE, Sumar, PNV, ERC, JUNTS y BNG han votado en contra de una enmienda transaccional que PP y Vox habían pactado en torno a una proposición no de ley original del partido liderado por Santiago Abascal.

El próximo 26 de mayo se cumplirá un año de la entrada en vigor de la Ley 12/2023, por el derecho a la vivienda. Se trata de una ley que contempla nuevas reducciones del IRPF no sólo para alquileres permanentes, sino también para alquileres turísticos o de temporada. Así lo afirma José María Salcedo, socio director de Salcedo Tax Litigation, que asegura que sí es posible para contratos firmados antes y después de esta normativa. Eso sí, aconseja presentar la declaración de la Renta de 2023 sin aplicar la reducción del 60% y, acto seguido, solicitar la rectificación de la autoliquidación presentada, así como la devolución de ingresos indebidos.

La adenda del Plan de Recuperación que presentó el Gobierno en verano, y que ya cuenta con el visto bueno de la Comisión Europea, incluye más de medio centenar de cambios respecto a la versión inicial. Y uno de ellos tiene que ver con la rehabilitación de viviendas: se amplía un año, hasta finales de 2024, la fecha límite para llevar a cabo las actuaciones de mejora energética y para que los contribuyentes se apliquen las deducciones en el IRPF, que están entre el 20% y el 60%, en función de la actuación realizada y el tipo de inmueble.

La respuesta corta es sí, en España existe una deducción del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) para las personas que instalen placas solares en su vivienda habitual o en una comunidad de propietarios. La deducción está regulada por el Real Decreto-ley 19/2021, de 27 de septiemb

El año nuevo arranca con varios cambios fiscales, como las modificaciones en las deducciones que se pueden aplicar los propietarios en el IRPF por el alquiler de viviendas, la retirada gradual de las rebajas de los impuestos a la electricidad y el gas, la obligación de informar a Hacienda sobre las operaciones con criptomonedas o los avances en el despliegue del nuevo sistema de cotización de los autónomos, así como la necesidad de que presenten la declaración de la renta. Por otro lado, se prorroga el impuesto a las grandes fortunas, la supresión del IVA a los alimentos de primera necesidad y las deducciones en el IRPF por la rehabilitación de viviendas y edificios.

El Gobierno está estudiando revisar varias deducciones fiscales que se aplican millones de contribuyentes cada año. Ese fue el compromiso que el Ejecutivo asumió con Bruselas en 2021, en el marco del Plan de Recuperación, y al que también hace referencia la actualización del documento que acaba de aprobar la Comisión Europea. Aunque la bautizada adenda no detalla qué medidas se van a aplicar, la AIReF y los asesores de Hacienda recomiendan revisar varios beneficios fiscales, como la deducción conjunta en la declaración del IRPF, las relacionadas con las aportaciones a planes de pensiones individuales o la deducción por el alquiler de viviendas.

El Gobierno riojano ha anunciado nuevas medidas fiscales, entre las que destaca una deducción por el pago de las cuotas de los préstamos de las viviendas adquiridas desde 2013, fecha en la que terminó la medida estatal. En concreto, la deducción alcanza el 15% de las cantidades destinadas al pago de la hipoteca, con un límite de 5.000 euros anuales y estará activa en 2023 y 2024. Esta medida se complementará con una exención total de impuestos en las operaciones de subrogación y modificación de los préstamos y créditos hipotecarios.

El acceso a la vivienda para los jóvenes españoles cada vez se complica más, ante la falta de oferta de alquiler y la consiguiente alza de los precios. En función de la comunidad autónoma donde se viva, hay mayores o menores deducciones fiscales para aliviar los bolsillos de muchos inquilinos.

La campaña de la Renta 2022-2023 ya se encuentra en marcha y, además de conocer los detalles para cumplimentar tu declaración del IRPF de forma correcta, es importante que tomes nota de todas las deducciones y ayudas a las que puedes acceder.

El pasado 11 de abril comenzó la campaña de la Renta 2022-2023. Desde ese momento, los contribuyentes tendrán hasta el 30 de junio para presentar la declaración de la renta 2022. Con respecto a las deducciones cabe destacar que existen algunas estatales: por maternidad, familia numerosa o pensiones, aunque también hay algunas deducciones autonómicas. Por este motivo, es importante conocer qué tipo de beneficios tenemos dependiendo de la región en la que vivamos. A continuación te mostramos una lista de las principales deducciones fiscales desglosadas por comunidades autónomas.

El Partido Popular ha registrado una proposición de ley en el Congreso de los Diputados para recuperar una versión de la deducción de IRPF por adquisición de vivienda habitual, que desapareció a finales de 2012. El objetivo de la medida es que los contribuyentes con rentas de hasta 60.000 euros puedan deducirse hasta 5.000 euros al año en la compra de una vivienda habitual, compensando así el encarecimiento de las cuotas de las hipotecas variables por la escalada del euríbor. La medida establece diferentes deducciones en función del tramo de la renta y plantea que se pueda aplicar a quienes compraron una casa antes de 2023.

El Gobierno regional ha aprobado un nuevo proyecto de Ley con una batería de deducciones fiscales que supondrá un ahorro de 91,9 millones de euros para casi 700.000 contribuyentes madrileños a través del IRPF. Entre las bonificaciones destaca una dirigida al cuidado de mayores o dependientes y otra del 10% para los gastos relacionados con el alquiler de una casa, como la conservación o las reparaciones. La iniciativa inicia ahora su tramitación parlamentaria, con el objetivo de que entre en vigor en 2023.

El Gobierno ha reservado 660 millones de euros de los fondos europeos para incentivar la instalación de placas solares en los hogares. Entre las bonificaciones disponibles que permiten amortizar antes la inversión destacan una reducción en el IBI y deducciones en el IRPF o en el Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO). Repasamos qué ayudas hay en marcha en cada comunidad autónoma para fomentar el autoconsumo fotovoltaico y durante cuánto tiempo es posible beneficiarse de ellas.

Dos de las deducciones fiscales que aprobó la Agencia Tributaria el pasado otoño para mejorar la eficiencia energética del parque inmobiliario entran en su renta final. Solo se podrán beneficiar de las bonificaciones por obras que reduzcan la demanda de calor y frío de las viviendas y que reduzcan el consumo de energía no renovable aquellos particulares que lleven a cabo la reforma antes del 31 de diciembre. Los premios fiscales son de hasta el 40% de las cantidades invertidas y están sujetos a varios requisitos.

El Proyecto de la Ley de Vivienda inicia su tramitación parlamentaria con el objetivo de que entre en vigor como muy tarde en el tercer trimestre del año. El texto incluye varias deducciones fiscales destinadas a los arrendadores particulares, aunque su puesta en marcha no será efectiva hasta 2024, cuando se presente la declaración de la Renta del ejercicio fiscal de 2023. Para entones estarán en vigor la bajada de la reducción general del 60% al 50% en los nuevos contratos y la del 60% si el inmueble ha sido rehabilitado. Las demás bonificaciones están supeditadas a que las CCAA declaren zonas de precios tensionadas.

La autoridad monetaria recomienda en un informe crear incentivos fiscales para los arrendatarios y combinarlos con una mejora regulatoria que aumente la seguridad jurídica y un mayor énfasis de las políticas públicas de vivienda para que la oferta de inmuebles en alquiler crezca de forma sostenida y no se produzcan subidas excesivas de los precios. Y avisa de que la pandemia aumentará más el nivel de desigualdad en España.

El documento que ha enviado el Ejecutivo a Bruselas para explicar cómo se articularán los fondos europeos en materia de renovación urbana contempla una deducción del 60% en la renta por las cantidades invertidas para la mejora de la eficiencia energética de viviendas y edificios residenciales. Para aplicar estas deducciones, ha reservado una partida de unos 450 millones de euros. Además de los incentivos fiscales, el Ejecutivo quiere dar avales públicos para cubrir parte de los créditos para financiar las rehabilitaciones.

Queda poco más de un mes para despedir el año, pero todavía estás a tiempo de mejorar el resultado de tu próxima declaración de la renta.