Deduccion alquiler vivienda

La Comisión Europea ha ampliado el expediente abierto hace siete años contra España por no permitir que los ciudadanos no residentes puedan beneficiarse de una reducción a efectos del impuesto sobre la renta de los ingresos por el alquiler de bienes inmuebles. Los servicios comunitarios explican que los contribuyentes que son residentes disfrutan de una reducción de hasta el 60% de la base imponible correspondiente a los ingresos que hayan obtenido por los arrendamientos, mientras que los no residentes no pueden acceder a esta deducción.

Tanto inquilinos como propietarios tienen opciones para desgravar el alquiler en el IRPF y así pagar menos impuestos.

Junts se ha mostrado abierto a apoyar un decreto del Gobierno en materia de vivienda que prevea deducciones en el IRPF por los gastos de alquiler o hipoteca de una vivienda habitual, y sobre las cantidades depositadas en una cuenta bancaria dirigida a la compra de primera vivienda o la rehabilitación de vivienda habitual. De hecho, el grupo que lidera Miriam Nogueras en el Congreso ya presentó a mediados de abril una proposición no de ley que plantea una deducción del 15% en el IRPF por los gastos de alquiler o hipoteca de una vivienda habitual, con un tope de 11.630 euros anuales.

La deducción autonómica por alquiler de vivienda habitual en Andalucía dará un paso más a partir del 1 de enero de 2026. Los presupuestos de la Comunidad Autónoma, aprobados el pasado 18 de diciembre por el Parlamento andaluz, elevan el importe máximo que pueden desgravar determinados inquilinos en su declaración del IRPF correspondiente al ejercicio 2025, que se presentará en 2026. El límite máximo anual de la deducción se incrementa hasta los 1.200 euros con carácter general y hasta 1.500 euros cuando el contribuyente tenga la consideración legal de persona con discapacidad.

Miles de inquilinos podrían estar perdiendo cada año importantes devoluciones en su declaración de la Renta por un error muy extendido: creer que la deducción por alquiler solo se aplica a contratos anteriores a 2015. Según el abogado José Ramón López Martínez, las deducciones autonómicas siguen vigentes y aún pueden reclamarse para ejercicios recientes.

El beneficio fiscal a los contribuyentes en el IRPF por la reducción en el concepto por arrendamiento de la vivienda habitual correspondiente a 2023 se estimó en 717 millones de euros, según datos del Gobierno a una respuesta escrita registrada en el Congreso de los Diputados. Según la normativa fiscal vigente, los propietarios que alquilan una vivienda como residencia habitual a un inquilino disfrutan de una deducción general en el IRPF del 50%, pero puede llegar hasta el 90%, según el caso.

La eterna duda en cada campaña de la Renta es cómo y dónde se pone el alquiler.

La Comunidad de Madrid ofrecerá en 2025 rebajas de impuestos centradas en facilitar el acceso a la vivienda, con ayudas a jóvenes que se muden a municipios rurales o bonificaciones fiscales para sacar vivienda vacía en arrendamiento, mientras se amplía hasta los 40 años la deducción por el arrendamiento de la vivienda habitual. Avalmadrid y la CAM han firmado un convenio por el que se compromete a aportar garantías de 15 millones de euros en tres años a empresas constructoras y cooperativas para la construcción de hasta 8.000 viviendas de protección pública en la región.

El próximo 26 de mayo se cumplirá un año de la entrada en vigor de la Ley 12/2023, por el derecho a la vivienda. Se trata de una ley que contempla nuevas reducciones del IRPF no sólo para alquileres permanentes, sino también para alquileres turísticos o de temporada. Así lo afirma José María Salcedo, socio director de Salcedo Tax Litigation, que asegura que sí es posible para contratos firmados antes y después de esta normativa. Eso sí, aconseja presentar la declaración de la Renta de 2023 sin aplicar la reducción del 60% y, acto seguido, solicitar la rectificación de la autoliquidación presentada, así como la devolución de ingresos indebidos.

Antonio Carroza, presidente de Alquiler Seguro, hace un análisis de las deducciones reales que podría tener el propietario que acceda a reducir en un 5% la renta si su vivienda está en una zona declarada tensionada. La Ley de Vivienda contempla una deducción del 90%, pero en términos reales para la inmensa mayoría de casos, según un estudio realizado con viviendas de hasta 1.510 euros mensuales de renta, optar por reducir el alquiler un 5% sólo generará un beneficio neto mensual para el arrendador de 10 euros o menos al mes, lo que supone, en líneas generales, un efecto insignificante en términos absolutos. Además, recuerda que cabe la posibilidad de que una zona considerada tensionada deje de serlo con el paso del tiempo, con el consiguiente perjuicio para el propietario.

Vox ha registrado una proposición no de ley en el Congreso con la que, entre otras medidas, pide al Gobierno bonificar los impuestos ligados a la hipoteca, deducciones por gastos de alquiler en el IRPF y eximir del IVA a la compra de una primera vivienda. En concreto, pleana promover una bonificación del 11% en la cuota tributaria de los Actos Jurídicos Documentados y el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, sujetos a la concesión de una hipoteca, para todos los supuestos contemplados en la línea de avales que ha anunciado el Gobierno. También proponen una deducción por gastos de alquiler en el IRPF.

La Ley de Vivienda recoge una serie de incentivos fiscales en el IRPF para los nuevos contratos de arrendamiento destinados a vivienda habitual con el objetivo de "incentivar los precios asequibles". Pero estas bonificaciones, de hasta el 90% y en vigor desde el 1 de enero de 2024, están supeditadas a la declaración de las áreas de mercado tensionado por parte las CCAA (y ninguna lo ha hecho de momento). Mientras tanto, el régimen general pasa del 60% al 50% para los nuevos contratos de alquiler de larga estancia que se firmen a partir de este año.

El Gobierno de Navarra ha aprobado el proyecto de ley foral de medidas tributarias 2024, que contempla la deflactación de la tarifa del IRPF del 4% en 2023, con efectos retroactivos, y del 3% en 2024. Según las previsiones del gobierno navarro rebajarán la factura tributaria de los contribuyentes en más de 50 millones. El proyecto incluye además medidas en el ámbito de la vivienda como un aumento en las deducciones por arrendamiento para acceso a vivienda y por alquiler para favorecer la emancipación.

Vox ha registrado una proposición no de ley en el Congreso de los Diputados pidiendo al Gobierno recuperar la deducción por vivienda habitual en el IRPF que terminó en 2012, así como extender a todo el país la deducción por los costes del alquiler. Según la formación liderada por Santiago Abascal, estos incentivos fiscales mejorarían las condiciones de acceso a la vivienda en España en un momento de escasa oferta, excesiva burocracia y unos precios residenciales al alza.

La Ley de Vivienda, que entró en vigor el pasado 26 de mayo, ha modificado la reducción en el IRPF por los ingresos obtenidos por el alquiler de una casa por parte del arrendador.  Y también ha dejado varias dudas en el aire, como no determinar el alcance de la reducción del IRPF: podría beneficiar también a los alquileres turísticos y de temporada. Explicamos de la mano de José María Salcedo, socio director de Salcedo Tax Litigation, cuáles son las reducciones en el IRPF y cómo aplicarlas.

El Gobierno está estudiando revisar varias deducciones fiscales que se aplican millones de contribuyentes cada año. Ese fue el compromiso que el Ejecutivo asumió con Bruselas en 2021, en el marco del Plan de Recuperación, y al que también hace referencia la actualización del documento que acaba de aprobar la Comisión Europea. Aunque la bautizada adenda no detalla qué medidas se van a aplicar, la AIReF y los asesores de Hacienda recomiendan revisar varios beneficios fiscales, como la deducción conjunta en la declaración del IRPF, las relacionadas con las aportaciones a planes de pensiones individuales o la deducción por el alquiler de viviendas.

El acceso a la vivienda para los jóvenes españoles cada vez se complica más, ante la falta de oferta de alquiler y la consiguiente alza de los precios. En función de la comunidad autónoma donde se viva, hay mayores o menores deducciones fiscales para aliviar los bolsillos de muchos inquilinos.

Las reducciones fiscales que plantea la Ley de Vivienda para los pequeños propietarios no entrarán en vigor hasta el 1 de enero de 2024 y, por tanto, no se harán efectivas hasta la declaración de la renta de ese ejercicio fiscal, que los contribuyentes presentarán dentro de dos primaveras. Destacan una rebaja de la reducción general del 60% al 50% por los rendimientos netos del alquiler, la posibilidad de alcanzar el 70% si la vivienda se alquila a menores de 35 años o el 90% si la renta se reduce al menos un 5% respecto al anterior contrato.

El Gobierno de Portugal ha anunciado que la renovación de los contratos de alquiler de viviendas y locales comerciales se limitará a un incremento de la renta de hasta un 2% a partir de 2023 (actualmente en el 5,43%), al igual que ya ocurre en España. Sin embargo, en nuestro país vecino, los propietarios recibirán compensaciones, con beneficios fiscales en la declaración de la Renta o el Impuesto de Sociedades. En idealista/news analizamos las diferencias entre la reciente medida tomada por el Gobierno socialista de António Costa y el caso español.

La mayoría de las comunidades autónomas cuenta con deducciones fiscales para el alquiler de una vivienda, principalmente para los inquilinos, pero también hay algunas que mantienen ventajas fiscales para los caseros. Solo hay una región que no desgrava el alquiler: Murcia. No obstante, la mayoría premia a los inquilinos jóvenes, a discapacitados o a mayores con una determinada renta. Te detallamos a continuación las deducciones que hay disponibles por CCAA en esta campaña de la renta que arrancó el 6 de abril.

La última propuesta del PSOE sobre la Ley de Vivienda no contempla la opción de limitar el precio del alquiler, sino que ofrecen deducciones importantes en el IRPF a los arrendadores que motu proprio decidan bajar la renta un 10%. Esta decisión no ha sentado nada bien entre los socios del Gobierno, Unidas Podemos y ERC, que ya han avisado de que, si no se controlan los alquileres, el PSOE “tendrá que cambiar de socios”.

En el marco de las negociaciones entre PSOE y Podemos para sacar adelante la futura Ley de Vivienda, el Mitma plantea crear nuevos incentivos fiscales para que los propietarios saquen sus viviendas al mercado de alquiler y se reduzcan las rentas a los actuales inquilinos. La más destacada es una deducción de hasta el 90% en el IRPF si el propietario abarata en un 10% el actual arrendamiento y el inmueble, además, se encuentra en una zona declarada tensionada.

Los ingresos obtenidos por el alquiler de una vivienda pueden beneficiarse de una reducción del 60% cuando tributan en el IRPF como rendimiento del capital inmobiliario. El Tribunal Supremo aclara ahora que este beneficio fiscal sobre el rendimiento neto obtenido puede aplicarse también cuando el contribuyente no lo autoliquidó en su Renta correspondiente, pero sí cuando fue requerido por la Administración.

En un mercado en el que cada vez hay más propietarios que arriendan sus viviendas, es importante conocer en qué casos el casero puede disfrutar de la reducción del 60% por alquiler. Pero, ojo, también es posible perder el derecho a su aplicación. Te explicamos todos los supuestos para evitar tener problemas con Hacienda en tu próxima declaración de IRPF.

La Comunidad de Madrid a finales de 2018 aprobó una ley que obliga a los inquilinos a pagar el ITP derivado del arrendamiento de la vivienda como condición indispensable para disfrutar de la deducción autonómica por el alquiler en la Renta 2018. Sin embargo, exime del pago de este impuesto a todos los inquilinos cuyas rentas estén por debajo de los 15.000 euros anuales (unos 1.250 euros mensuales).