Deducciones fiscales

El Tribunal Económico-Administrativo Central ha fijado un criterio de gran importancia para propietarios que tienen inmuebles en alquiler con financiación hipotecaria. En una resolución del 24 de junio de 2026, el TEAC aclara que las primas del seguro de vida vinculadas a la hipoteca pueden deducirse en el IRPF como gasto de financiación, siempre que exista una conexión directa con la obtención de los rendimientos del capital inmobiliario. Esta resolución refuerza la seguridad jurídica de los arrendadores, que hasta ahora se enfrentaban a una interpretación mucho más restrictiva. Además, al tratarse de una resolución dictada en unificación de criterio, la doctrina fijada es vinculante para toda la Administración tributaria.

Las obras realizadas en una vivienda destinada al alquiler no siempre tienen las mismas consecuencias fiscales. Pintar las paredes, sustituir una caldera averiada o renovar determinados elementos pueden recibir un tratamiento diferente en función de la finalidad de la actuación y del impacto que produzca. La Dirección General de Tributos (DGT) ha aclarado los criterios que permiten distinguir entre gastos de reparación y conservación y las obras de mejora, una diferencia clave para cualquier arrendador. Por ejemplo, dentro de los gastos de reparación y conservación deducibles en el IRPF se encuentran reparar instalaciones o sustituir elementos deteriorados por otros equivalentes.

El Consejo General de Colegios de Administradores de Fincas de España alerta de la inseguridad jurídica que genera la no convalidación del decreto del escudo social en el Congreso de los Diputados que, además de la moratoria antidesahucios, incluía la prórroga de las deducciones en el IRPF por la rehabilitación de viviendas y edificios. Según los administradores de fincas, la situación actual no solo "pone en riesgo millones de euros invertidos por las comunidades de propietarios", sino que "será un freno inmediato a nuevas rehabilitaciones" en plena recta final de los fondos europeos. Por eso, piden un marco fiscal estable con bonificaciones permanentes.

El Gobierno ha aprobado un Real Decreto-ley que contempla medidas fiscales urgentes por los daños de los temporales en Andalucía y Extremadura y, al mismo tiempo, una reforma en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas que reduce o neutraliza la tributación efectiva del salario mínimo interprofesional (SMI) cuando se cumplen los requisitos legales establecidos. Los trabajadores que cobren hasta 17.094 euros anuales podrán deducirse 590,89 euros, mientras que quienes perciban ingresos ligeramente superiores tendrán derecho a una deducción menor.

El Gobierno de Pedro Sánchez se está planteando endurecer las deducciones en el IRPF de las que se están beneficiando los propietarios de viviendas en alquiler para aquellos caseros que suban los precios de los arrendamientos por encima de lo que estime el Ejecutivo central. En lo que va de año, el Gobierno ha pasado de anunciar una deducción total, del 100% en el IRPF, para los arrendadores que renovaran contratos sin subir precios, a estudiar la manera de penalizar con este impuesto a los que aumenten la renta en un nuevo contrato.

El presidente de Castilla-La Mancha, el socialista Emiliano García Pague, ha anunciado que el Ejecutivo regional va a aprobar próximamente una batería de medidas para facilitar el acceso a la vivienda. Entre ellas, destaca la rebaja del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) en la adquisición de la primera vivienda, cuyo tipo pasará del 5% al 3%; o del Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (del 0,50% al 0,25%). También activará una nueva deducción del 15% en el IRPF por el ahorro destinado a la adquisición de vivienda y subirá las deducciones por arrendamiento de vivienda habitual.

Nueva llamada de atención de los tribunales a la Agencia Tributaria. El Tribunal Superior de Justicia de Madrid (TSJM) ha fijado un criterio de gran interés para miles de profesionales que trabajan desde casa: Hacienda no puede restringir la deducción de los gastos de la vivienda de los autónomos aplicando límites horarios ni negarlos por el hecho de que el alquiler esté exento de IVA. Esta sentencia refuerza la seguridad jurídica de quienes utilizan parte de su residencia como despacho, consulta u oficina, una situación cada vez más habitual, mientras contribuye a reducir la discrecionalidad del fisco.

Pedro Sánchez ha reiterado la intención del Gobierno central de continuar interviniendo el mercado de la vivienda con el anuncio de tres medidas en un nuevo real decreto con bonificaciones fiscales para propietarios y acabar con el actual limbo de los alquileres de temporada y por habitaciones. Al presidente se le acumulan las tareas en materia de vivienda, ya que aún tiene pendientes de cumplir varias de las medidas "contundentes y sin precedentes" que anunció hace justo un año con más impuestos a socimis, el IVA a los pisos turísticos o cargas por la compra de vivienda de extracomunitarios no residentes en España.

El presidente del Gobierno, Pedro Sánchez, ha anunciado que el Ejecutivo aprobará en las próximas semanas un real decreto ley que incluirá incentivos fiscales a propietarios que no suban el precio del alquiler cuando se renueven los contratos, la regulación contra el "fraude" en los alquileres de temporada y la limitación al "abuso" del alquiler por habitaciones. En concreto, la bonificación fiscal será del 100% en el IRPF para quienes no incrementen el precio del alquiler al renovar el contrato de arrendamiento a los inquilinos. Según el Ministerio de Consumo, este año van a expirar más de 630.000 contratos firmados bajo la contención de precios aprobada durante la etapa del covid. Las medidas necesitan el respaldo del Congreso de los Diputados y tanto Sumar como Podemos se han opuesto a su puesta en marcha.

Un reciente cambio de criterio por parte de Hacienda permitirá a miles de contribuyentes beneficiarse de la deducción fiscal en el IRPF por la cancelación del préstamo hipotecario de una vivienda comprada antes de 2013, año en el que el Gobierno de Mariano Rajoy acabó con la deducción por inversión en el hogar habitual. El Tribunal Económico-Administrativo Central (TEAC) ha determinado que la cancelación del préstamo hipotecario con el dinero obtenido de la venta del inmueble (adquirido antes de 2013) también puede incluirse en la base deducible del impuesto sobre la renta. El nuevo criterio permitirá revisiones no prescritas (entre 2021 y 2024), en los que la deducción podrá ir de los 450 euros a los 1.356 euros.

La Audiencia Nacional ha puesto el foco en el sector inmobiliario y en la forma en que las promotoras aplican la deducción por reinversión de beneficios extraordinarios en el Impuesto sobre Sociedades. El tribunal ha establecido que solo pueden acogerse a la deducción por reinversión de beneficios extraordinarios aquellas empresas que acrediten una finalidad económica real y demostrable en la transmisión de sus inmuebles. Si el propósito es la reventa, el bien deja de ser un activo productivo y pasa a considerarse una existencia, lo que implica la pérdida del beneficio fiscal.

La Dirección General de Tributos (DGT) ha puesto negro sobre blanco a una cuestión que durante años ha generado dudas entre los profesionales por cuenta propia: ¿pueden deducirse parte del alquiler de su vivienda si trabajan desde casa? La respuesta es sí, pero con condiciones. Según una consulta vinculante, los autónomos que viven de alquiler pueden deducir en el IRPF el gasto correspondiente a la parte de la vivienda afectada a la actividad. Eso sí, la deducción solo será válida si el espacio es susceptible de un aprovechamiento independiente del resto del inmueble y el uso personal resulta meramente accesorio o irrelevante.

El beneficio fiscal a los contribuyentes en el IRPF por la reducción en el concepto por arrendamiento de la vivienda habitual correspondiente a 2023 se estimó en 717 millones de euros, según datos del Gobierno a una respuesta escrita registrada en el Congreso de los Diputados. Según la normativa fiscal vigente, los propietarios que alquilan una vivienda como residencia habitual a un inquilino disfrutan de una deducción general en el IRPF del 50%, pero puede llegar hasta el 90%, según el caso.

La nueva deducción en el IRPF para trabajadores con bajos ingresos ya es oficial y se aplicará en la declaración de la renta de 2025. Publicada en el BOE, la medida busca evitar que quienes cobran el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) tengan que pagar por primera vez a Hacienda como consecuencia de la reciente subida salarial. La deducción, de hasta 340 euros, beneficiará a quienes ganen menos de 18.276 euros brutos al año y cumplan ciertos requisitos de renta.

Tras la subida del salario mínimo interprofesional (SMI) en 2025, que trajo consigo una mejora en las nóminas más bajas, el Gobierno finalmente ha optado por una deducción fiscal directa que compensará las retenciones aplicadas a quienes ganen hasta 18.276 euros anuales. Este ajuste en el IRPF evitará que la diferencia respecto a 2024 se vea neutralizada por Hacienda. Con la nueva deducción de hasta 340 euros, muchos trabajadores podrán recuperar en la declaración de la Renta de 2026 el importe retenido a lo largo del presente ejercicio fiscal.

Reformar una vivienda para reducir su consumo energético puede traducirse en un importante ahorro en tu declaración de la Renta. No obstante, no todas las intervenciones son deducibles, por eso vamos a desglosar qué obras permiten aplicar la deducción estatal y qué requisitos exigen. Por ejemplo, las actuaciones que reduzcan al menos un 7% de la demanda energética para calefacción y refrigeración pueden beneficiarse de una deducción del 20% del coste, con un límite de 5.000 euros anuales por vivienda.

Muchos propietarios se preguntan si al cambiar su hipoteca de banco perderán el derecho a deducirla en el IRPF. Una reciente consulta de la Dirección General de Tributos (DGT) aclara que, en determinadas condiciones, es posible mantener este beneficio fiscal incluso cuando se mejora la financiación con una nueva entidad. La respuesta es clara, pero está condicionada: si se siguen determinados pasos y se cumplen los requisitos fijados por la normativa tributaria, cambiar de banco no supone renunciar a la deducción.

Cada campaña de la Renta trae de la mano sus propias deducciones y ventajas fiscales que es importante conocer para poder sacarles el máximo partido.

Si vives de alquiler o has comprado tu vivienda habitual en Andalucía, es posible que puedas ahorrar una cantidad considerable en tu próxima declaración de la Renta. La Ley 5/2021 de Tributos Cedidos de Andalucía establece una serie de deducciones para determinados colectivos.

Los propietarios puedan aplicarse varias deducciones en su declaración de la renta en la Campaña que arranca este 2 de abril y se prolongará hasta el 30 de junio, ya sea por alquilar viviendas o por obras de rehabilitación. Este año entra en vigor la bajada de la reducción general del 60% al 50% para los contribuyentes que hayan arrendado un piso a partir del 26 de mayo de 2023, mientras que se amplían las bonificaciones al 70% y al 90% si el inmueble se encuentra en una zona tensionada y se ha alquilado a un joven o se ha rebajado la renta al menos un 5% frente al anterior contrato. En el caso de la rehabilitación, las deducciones van del 20% al 60%, dependiendo del tipo de inmueble y la actuación realizada.

En los últimos meses, los partidos políticos están lanzando propuestas de toda índole para luchar contra el problema de acceso a la vivienda en España, especialmente para los jóvenes y los ciudadanos de menor renta. Según Ibercaja, una fórmula para ayudar a estos colectivos sería recuperar dos medidas que funcionaron en el pasado, como las cuentas de ahorro vivienda y las deducciones fiscales para la adquisición de vivienda, adaptándolas al momento actual. También aboga por bajar los impuestos a la compra, lo que actuaría como una subvención indirecta y fomentaría un mercado inmobiliario más accesible.

Con la pandemia del coronavirus el teletrabajo experimentó un auge a nivel mundial. A día de hoy, muchas personas están volviendo a trabajar en la oficina, pero siguen quedando otras tantas que desempeñan su oficio desde su casa.

El sindicato de técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) considera que las medidas fiscales, planteadas en los últimos días por el presidente del Gobierno y por el Partido Popular, sólo son complementarias para solucionar los problemas de vivienda.En opinión de Gestha, la experiencia demuestra q

La Comunidad de Madrid ofrecerá en 2025 rebajas de impuestos centradas en facilitar el acceso a la vivienda, con ayudas a jóvenes que se muden a municipios rurales o bonificaciones fiscales para sacar vivienda vacía en arrendamiento, mientras se amplía hasta los 40 años la deducción por el arrendamiento de la vivienda habitual. Avalmadrid y la CAM han firmado un convenio por el que se compromete a aportar garantías de 15 millones de euros en tres años a empresas constructoras y cooperativas para la construcción de hasta 8.000 viviendas de protección pública en la región.