IRPF

Mañana miércoles arranca la Campaña de la Renta y Patrimonio de 2024 con la presentación de las declaraciones por Internet, pero los contribuyentes ya pueden acceder desde la página web y la aplicación móvil de la Agencia Tributaria a sus datos fiscales. El plazo para la presentación de las declaraciones se extenderá hasta el 30 de junio de 2025. Además, entre las novedades destacan los pagos de las declaraciones a través de Bizum, junto a la tradicional domiciliación bancaria, el cargo en cuenta o con Número de Referencia Completo (NRC) o el pago en una oficina bancaria.

Cada año, millones de españoles se enfrentan a su cita obligatoria con Hacienda, y siempre surge la misma pregunta: ¿cuándo se puede hacer la Declaración de la Renta? El calendario fiscal establece las fechas clave para la presentación del IRPF, ya sea de forma telemática, telefónica o presenci

Son muchos los contribuyentes que se preguntan cómo tributan los planes de pensiones en la Declaración de la Renta teniendo en cuenta que la fiscalidad de este tipo de producto de ahorro ha sufrido importantes cambios en los últimos ejercicios.Los planes de pensiones son herramientas de ahorro priva

Conservar todos los justificantes y facturas de la obra o reforma realizada no es garantía alguna frente a Hacienda. Prueba de ello es la situación que afecta a miles de contribuyentes, y que comenta el abogado José María Salcedo, socio director de Salcedo Tax Litigation. Conservar todos los justificantes y facturas de la obra o reforma realizada en la vivienda no es garantía alguna frente a Hacienda. Porque para el fisco no toda la reforma realizada, sino sólo algunos gastos, es susceptible de incrementar el valor de adquisición y reducir la ganancia patrimonial en el IRPF. Al final, el contribuyente se ve obligado a acudir a los tribunales.

La Generalitat de Cataluña ha aprobado varias medidas fiscales que ha pactado en los últimos días con partidos como ERC y los Comunes. En concreto, ha dado luz verde a la rebaja del IRPF de un punto para el tramo más bajo del IRPF (rentas inferiores a 33.000 euros), hasta el 9,5%; y a la subida de la tarifa del impuesto turístico en todas las modalidades. En cuanto al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, ha anunciado tipos reducidos para determinados colectivos y una subida del gravamen de las compraventas de inmuebles superiores a los 600.000 euros. En el caso de grandes tenedores, el tipo se duplica, hasta situarse en el 20%. Los dos decretos ley deben ser convalidados por el Parlament regional.

El Govern de Cataluña y ERC han pactado una reducción del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) para las rentas de 33.000 brutos euros al año. Esta medida se enmarca dentro del decreto fiscal que está ultimando el Ejecutivo de Salvador Illa, que también contempla una subida de la tasa turística y del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), que grava la compra de viviendas, con la creación de nuevos tramos. Otra de las iniciativas es la creación de una deducción fiscal para quienes adquieran un inmueble a través de una cooperativa.

Ser usufructuario de un inmueble y vender o transmitir su nuda propiedad a otra persona es algo por lo que apuestan cada vez más personas en edad de jubilación, especialmente teniendo en cuenta las ventajas fiscales que supone esta operación para los mayores de 65 años. Vender la nuda propiedad

A la hora de vender una vivienda uno de los problemas que habitualmente se plantean es que no se conservan los justificantes de las obras de inversión y mejora realizadas a lo largo de los años. José Maía Salcedo, socio director de Salcedo Tax Litigation, señala que dichas obras, debidamente acreditadas, podrían utilizarse para incrementar el valor de adquisición del inmueble y reducir la ganancia patrimonial en el IRPF. Pero si no se conservan los justificantes es difícil que Hacienda admita tales gastos.

Vender una casa heredada implica no solo gestionar el proceso de transmisión del inmueble, sino también cumplir con una serie de obligaciones fiscales. Los herederos deben hacer frente a distintos impuestos, como el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y la posible ganancia patrimonial en el

El Partido Popular (PP) presentará en el próximo Pleno del Congreso una moción para solicitar un aumento del mínimo exento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), proponiendo que aquellas personas que reciben el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) no sufran tributación.

La Dirección General de Tributos (DGT) ha aclarado los requisitos para que la ganancia obtenida por la venta de la vivienda habitual esté exenta en el IRPF si se destina a otra vivienda que está en construcción y que podría retrasarse la entrega de la casa. La obra de la vivienda debe concluir en el plazo de cuatro años desde que se hizo la inversión y en caso de superarse este plazo, la ganancia por la venta de la priemra vivienda habitual tendrá que tributar en el IRPF, aunque hay dos excepciones.

El Tribunal Superior de Justicia (TSJ) de Madrid ha afirmado que los gastos destinados a obsequios para huéspedes de alquileres turísticos, como snacks o bebidas, son deducibles en el IRPF. Dependiendo de si el propietario cuenta con un empleado a jornada completa para la gestión del alquiler, estos ingresos tributan en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) como rendimiento de actividades económicas o del capital inmobiliario. En cualquiera de los escenarios, es posible deducir los gastos necesarios para la generación de estos ingresos.

Cada nuevo año trae de la mano la renovación del calendario del contribuyente, en el que la Agencia Tributaria define las fechas clave para la presentación de los distintos modelos fiscales que afectan tanto a personas físicas, como a autónomos y empresarios. El abanico es amplio y, por eso, la mejor forma de evitar errores es dejarse asesorar por un profesional. Para que tengas claras cuáles serán tus obligaciones y cuándo deberás afrontarlas, te traemos un resumen del calendario fiscal de 2025. Por ejemplo, enero y febrero son meses que afectan a la contabilidad de empresas y trabajadores por cuenta propia. Del lado de las personas por cuenta ajena, el principal modelo tributario al que deberán hacer frente durante 2025 es la Declaración de la Renta 2024 que se inicia el 2 de abril.

El Consell valenciano ha aprobado un decreto ley por el que se establecen medidas fiscales extraordinarias para dar apoyo inmediato a las familias y empresas afectadas por la DANA en aquellos tributos sobre los que la Comunitat Valenciana tiene competencias normativas. Concretamente, se trata de deducciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y bonificaciones en el impuesto sobre sucesiones y donaciones y en el de transmisiones patrimoniales, entre otras medidas.

El Gobierno acaba de anunciar un plan estatal de ayuda para las zonas afectadas por la DANA y que está valorado en 10.600 millones de euros, ampliables según las necesidades. Hay ayudas directas para la reparación de las viviendas dañadas, también para cambiar muebles, electrodomésticos y enseres, y para reparar elementos comunes de las comunidades de vecinos. Y al mismo tiempo, quien tenga un seguro de hogar podrá pedir una indemnización al Consorcio de Compensación de Seguros por los daños causados. Tanto las indemnizaciones por parte del Consorcio de Compensación de Seguros, como las ayudas públicas están exentas de impuestos. Y desde la Dirección General de Tributos recuerdan que están exentas de IRPF.

A la hora de vender una vivienda, el propietario puede añadir el coste de la reforma al precio de lo que le costó el inmueble para calcular la ganancia patrimonial y el pago de la plusvalía en el IRPF, pero recientemente Hacienda ha adoptado una nueva línea tributaria: negar sistemáticamente que esta posibilidad se la pueda aplicar el propietario y está realizando miles de comprobaciones de los últimos ejercicios. Para la Dirección General de Tributos las mejoras que pueden computarse en el valor de compra del inmueble (y pagar menos impuestos) son aquellas renovaciones que han mejorado las calidades de la casa, como puede ser una reforma integral. Pero fuentes consultadas por Idealista News reconocen que se rechazan sistemáticamente todos los recursos.

La Comunidad Valenciana es la CCAA donde el tipo máximo del IRPF agregado, es decir, sumado el tipo máximo estatal y el autonómico, es el más elevado al llegar al 54%. Le siguen Navarra y La Rioja con un 52% y un 51,5%, respectivamente.

Uno de los temas más relevantes y a menudo confusos es la tributación de la vivienda. Entender cómo se aplica la fiscalidad a los inmuebles resulta crucial.

La Ley del IRPF prevé en su artículo 23.2 una reducción aplicable al rendimiento neto del capital inmobiliario obtenido por el arrendamiento de vivienda. Sin embargo, la Agencia Tributaria viene aplicando desde hace años un criterio muy restrictivo en relación con dicha reducción, permitiéndola únicamente en el caso de contratos de arrendamiento de vivienda tradicionales, en los que la vivienda será la habitual y permanente del arrendatario. Por ello, deniega la aplicación de la reducción en el caso de contratos de 10 meses a estudiantes, que muchas veces vuelven a formalizarse cuando vuelve a empezar el curso académico. Sin embargo, el abogado fiscalista José María Salcedo da esperanzas al asegurar que varios Tribunales están permitiendo al contribuyente aplicarse este beneficio fiscal.

La Ley de Vivienda ya ha cumplido un año desde que entró en vigor y expertos como José Ramón Zurdo, director general de la Agencia Negociadora del Alquiler (ANA) lamentan sus consecuencias negativas: subidas del precio de los alquileres, aumento de alquileres turísticos o de habitaciones no consentidos, oproliferación de las 'inquiokupaciones'. En su opinión, una vía rápida para aumentar la oferta de pisos en alquiler pasa por recuperar la deducción en el IRPF por la compra de una primera vivienda y también de una segunda residencia si ésta se destina al alquiler.

La Campaña de la Renta 2023 sigue su curso, y una de las cuestiones más relevantes a tener en cuenta es si hay que incluir el alquiler del piso en la declaración, cuánto hay que pagar y cómo hacerlo en 2024. Todos los propietarios de casas alquiladas están obligados a declarar las rentas percibidas

La Ley del IRPF prevé la exención de la ganancia patrimonial obtenida por la transmisión de la vivienda habitual, en aquellos supuestos en los que el importe obtenido en la venta se reinvierte en la compra de una nueva vivienda habitual. El problema viene cuando el contribuyente no marca en su declaración de IRPF el compromiso de reinvertir, porque en ese momento realmente no tiene intención de comprar vivienda. Y sin embargo, por un cambio en las circunstancias, o por la aparición de una buena oportunidad, acaba adquiriendo tal vivienda dentro del plazo de dos años previsto en la normativa del IRPF. El socio director de Salcedo Tax Litigation, José María Salcedo, da las claves para aplicarse este beneficio fiscal aunque no se haya marcado la opción en la declaración de la Renta.

La ley del IRPF señala que tiene la condición de vivienda habitual aquélla que constituya la residencia del contribuyente durante un plazo continuado de al menos tres años. Por este motivo, si se deja de residir en dicha vivienda, ésta perderá su carácter de habitual. En esta tesitura, se está planteando qué ocurre si un contribuyente alquila su vivienda habitual, pero no de forma permanente, sino tan sólo en períodos vacacionales, como pueden ser la Semana Santa, los meses de verano, algún fin de semana, o las Navidades. José María Salcedo, socio director de Salcedo Tax Litigation, analiza en qué casos se pierden los beneficios fiscales.

Son muchos los beneficios fiscales asociados a la consideración del alquiler como actividad económica. Según José María Salcedo, socio director de Salcedo Tax Litigation, existe desde hace años una guerra de guerrillas entre contribuyentes y Administración en la que se pelea cada palmo de terreno legal, y se entra a analizar al detalle cada supuesto de hecho. El experto afirma que para que el arrendamiento se considere actividad económica basta con tener al menos una persona empleada con contrato laboral y a jornada completa, que es el requisito exigido por la Ley del IRPF. Sin embargo, la realidad es mucho más compleja, prueba de ello son dos recientes Autos admitidos a trámite por el Tribunal Supremo que han acordado decidir cuestiones referidas al cumplimiento de, en apariencia, tan sencillo requisito.

Los autónomos tienen que aplicar las retenciones del IRPF por ellos mismos en sus facturas de cara a la declaración de la renta.