Ahorra en la declaración de la Renta 2025 antes de que termine el año

Se acaba el 2025, y siempre surge la misma pregunta: ¿Qué hacer para pagar menos en 2026 en la declaración de la Renta? Pero, ¿Se puede hacer realmente algo? La verdad es que sí.

Lo primero es precalcular la cuota líquida y el resultado de la declaración de la Renta 2025 —si saldrá a ingresar o a devolver—, para valorar si conviene tomar alguna medida antes de que acabe el año. En caso de que el resultado sea a pagar, es recomendable consultar con tu gestor o profesional que pueda asesorarte adecuadamente.

El Registro de Economistas Asesores Fiscales (REAF), órgano especializado en fiscalidad del Consejo General de Economistas, ofrece algunos consejos para ahorrar en la próxima Renta, a realizar antes de que acabe el año.

Aspectos a tener en cuenta en la Renta 2025

Estos son algunos puntos que deberías tener en cuenta antes de que acabe 2025 de cara a ahorrar en la próxima declaración:

• Escala del ahorro: A partir del ejercicio 2025, se incrementa en dos puntos el tipo marginal máximo aplicable a las rentas del ahorro que superen los 300.000 euros de base liquidable, pasando del 28% al 30%.

• Rescate de planes de pensiones: Desde el 1 de enero de 2025, se podrán retirar fondos con más de 10 años de antigüedad sin justificar motivo. El importe se declara como rendimiento del trabajo y puede aplicarse una reducción del 40% sobre aportaciones anteriores al 31 de diciembre de 2006, si se rescata en forma de capital. Quienes se jubilaron en 2023 deben hacerlo antes del 31 de diciembre de 2025 para conservar la ventaja fiscal.
• Deducción por vehículos eléctricos: Se mantiene durante todo 2025 la deducción por compra de vehículos eléctricos o de pila de combustible y por la instalación de puntos de recarga.
• Nueva deducción para perceptores del SMI: Los trabajadores con rentas inferiores a 18.276 euros anuales y sin otros ingresos superiores a 6.500 euros podrán aplicar una deducción de 340 euros. Si los ingresos están entre 16.576 euros y 18.276 euros, la deducción se reduce progresivamente. Se descuenta directamente de la cuota líquida del IRPF, permitiendo recuperar parte de las retenciones en la declaración.

Consejos fiscales antes de que termine 2025

En cuanto a fiscalidad, estas son otras informaciones relevantes a considerar:

• Retribuciones en especie: Valora incluir beneficios exentos como cheques de transporte, comida o el seguro médico pagado por la empresa. Plantea obtener estos beneficios en 2026 si ves que te pueden ser rentables. Para que el seguro médico sea exento, la póliza debe estar a nombre de la empresa.
• Deducciones autonómicas: Revisa los beneficios específicos de tu comunidad autónoma (guardería, alquiler, cuidado de mayores, material escolar, vivienda, gimnasio, etc.) antes de cerrar el año.
• Rescate de plan de pensiones en capital: Si te jubilas en 2025, puedes aplicar la reducción del 40% sobre aportaciones anteriores a 2007 si rescatas en forma de capital durante 2025-2027. Quienes se jubilaron en 2023 deben hacerlo antes del 31 de diciembre de 2025.
• Compensar pérdidas y ganancias patrimoniales: Utiliza pérdidas de años anteriores para reducir la tributación de ganancias de 2025. Evita recomprar los activos en plazos que anulen la pérdida fiscal. Puedes retrasar ventas con beneficios al 2026 para diferir la tributación.
• Amortización de hipoteca: Si tienes derecho a deducción por vivienda adquirida antes de 2013, amortizar hasta 9.040 euros antes de fin de año puede reducir tu IRPF.
• Donativos: Las donaciones realizadas antes de fin de año permiten deducir 80% de los primeros 250 euros y 40-45% del resto, según si eres donante habitual.
• Aportaciones a planes de pensiones: Se puede deducir hasta 1.500 euros o el 30% de los rendimientos del trabajo y actividades económicas. Para el cónyuge con ingresos bajos, hasta 1.000 euros. Los planes de empleo y autónomos tienen límites adicionales.
• Compra de vehículo eléctrico: Compra un vehículo eléctrico o instala un punto de recarga antes de 2025 para aprovechar la deducción, respetando los límites de precio por tipo de vehículo.
• Criptomonedas: Tributa por ganancias en euros o por permutas de criptomonedas. Retrasar la venta al año siguiente difiere la tributación. Hacienda exigirá más información sobre estas operaciones a partir de 2026, así que quizá el mejor momento es ahora.
• Obras de eficiencia energética en viviendas: 20% de deducción de la demanda de calefacción y refrigeración ≥7%; 40% por ahorro de energía primaria no renovable ≥30% o certificación energética "A" o "B"; 60% por rehabilitación energética en edificios residenciales que cumplan los requisitos.
• Retenciones: Si tus ingresos aumentaron, solicita a tu empresa revisar las retenciones para evitar sorpresas en 2026.
• Trabajo en el extranjero: Comprueba la exención de hasta 60.100 euros por rendimientos obtenidos fuera de España y ajusta las retenciones en la nómina.
• Deducción por suministros: Autónomos o empresarios que trabajen desde casa pueden deducir gastos de wifi, luz, agua y gas proporcionalmente al espacio usado. Guarda justificantes y fotografías del área por si Hacienda te investiga.
• Alquileres: Puedes deducir los gastos vinculados a inmuebles en alquiler. En las zonas tensionadas, se aplican reducciones más elevadas: alquilar a jóvenes o bajar el precio del alquiler puede generar deducciones de hasta el 90%. Desde 2024, la reducción general sobre el rendimiento neto de arrendamiento de vivienda habitual es del 50%, pero puede incrementarse según el tipo de contrato.
• Afectados por la DANA: Las ayudas recibidas no se incluyen en la base imponible y se permitió aplazar pagos del IRPF sin sanción.
• Inversiones en empresas nuevas: Las inversiones en empresas de nueva creación permiten deducir el 50% de la inversión, hasta 100.000 euros.