¿Teletrabajas? Esto es lo que puedes deducir en 2024

Con la pandemia del coronavirus el teletrabajo experimentó un auge a nivel mundial. A día de hoy, muchas personas están volviendo a trabajar en la oficina, pero siguen quedando otras tantas que desempeñan su oficio desde su casa. En este artículo te contamos qué te puedes desgravar si teletrabajas siendo autónomo.

Qué me puedo desgravar si teletrabajo

Estos son los gastos que puedes deducir en el IRPF o deducir en el IVA en 2024 si trabajas desde casa.

Desgravar suministros

Pese a que durante los últimos años ha habido conflicto con que los autónomos que teletrabajan pudieran desgravar el IVA de las facturas del agua, luz, Internet, móvil y demás suministros, actualmente es posible. Puedes aplicar una deducción del 30% en los suministros si reservas una parte de la vivienda como despacho u oficina. Por ejemplo, si teletrabajas en un espacio de 20 m2 y la casa tiene 100 m2, podrás deducir un 6%.

Lo primero que hay que hacer es calcular el porcentaje correspondiente al lugar de trabajo (el 20% en el ejemplo) y después aplicamos el 30% sobre ese porcentaje. Al resultado podrás sumarle la parte proporcional del IVA de los suministros.

Es esencial que estos gastos estén claramente relacionados con la actividad profesional. Por ejemplo, un community manager necesita internet sí o sí para desempeñar su oficio.

Deducción de la vivienda para autónomos que teletrabajen

Vivienda en alquiler

Si eres autónomo y utilizas una parte de tu vivienda alquilada para trabajar, puedes deducir el porcentaje proporcional del alquiler relacionado con la estancia en la que desarrollas tu oficio.

Siguiendo con el ejemplo anterior, si utilizas una habitación de 20 m2 en una vivienda de 100 m2, podrías deducir el 20% del alquiler en tu declaración de la Renta. Ese mismo porcentaje también se aplica a los gastos de comunidad, si tuvieras que pagarlos. 

Para poder deducir el alquiler, no obstante, es necesario que el propietario te haga dos contratos de alquiler: uno para la vivienda habitual y otro para el espacio de trabajo. 

Solo podrás deducir el contrato del lugar de trabajo. Además, el arrendador deberá darse de alta como profesional, emitir una factura con IVA correspondiente al espacio de trabajo y cumplir con sus obligaciones fiscales, como presentar las liquidaciones trimestrales del IVA.

Casa en propiedad

Los trabajadores por cuenta propia que trabajan en una vivienda de su propiedad también pueden deducir ciertos gastos.

• Amortización e intereses de la hipoteca: Se puede deducir la parte proporcional de la amortización y los intereses de la hipoteca que corresponden al área utilizada como oficina o despacho. Por ejemplo, si el 20% de la vivienda se usa para actividades profesionales, podrás deducir ese mismo porcentaje.
• Gastos de comunidad y mantenimiento: Son deducibles en proporción al uso profesional de la vivienda, incluyendo reparaciones y mejoras relacionadas con el lugar de trabajo.
• Seguro de hogar: El seguro del hogar puede deducirse en el porcentaje que corresponda al uso profesional de la vivienda.

Deducción teletrabajadores por material de oficina

Si trabajas desde casa siendo autónomo, es posible que tengas gastos relacionados con papelería o equipos informáticos. La mayoría de estos gastos son deducibles, siempre y cuando guardes las facturas y puedas demostrar que están relacionados con tu actividad profesional. 

Algunos de los gastos deducibles son:

• Ordenadores.
• Móviles.
• Programas informáticos relacionados con tu trabajo.
• Bolígrafos.
• Papel.
• Carpetas.
• Impresoras.
• Software y hardware.
• Etc.

Gastos de publicidad y marketing deducibles en el teletrabajo

Los gastos que estén relacionados con la promoción y la publicidad de tus servicios. Por ejemplo, los costes de anuncios en redes sociales o en carteles publicitarios son deducibles.

Dietas

Los gastos que un autónomo destina a comer cuando está trabajando son deducibles en el IRPF y en el IVA, siempre que se cumplan unos requisitos y unos límites

• Los gastos deben producirse en días laborables y en un restaurante.
• Tiene que haberse pagado con tarjeta.
• Debe existir un justificante con factura a nombre del autónomo.
• No puede deducirse más de 26,67 euros al día si se está en España y más de 48,08 euros si el gasto se produce en el extranjero.

Deducción de gastos de formación para teletrabajadores

Son deducibles, siempre que estén directamente relacionados con tu actividad profesional, los gastos en cursos, talleres, 'webinars', eventos, o suscripciones a revistas y páginas web especializadas.

Deducción de gastos de gasolina en el teletrabajo

La gasolina es uno de los gastos más discutidos debido a la dificultad de demostrar su uso exclusivo para la actividad profesional. Sin embargo, un teletrabajador puede tener que desplazarse fuera de su oficina (vivienda) para asistir a una reunión, por ejemplo. 

Para autónomos cuyo trabajo no esté relacionado con el transporte, la deducción máxima contemplada es del 50%, tanto en la declaración del IRPF como en la cuota de IVA.

Sin embargo, la Agencia Tributaria puede decidir reducir o eliminar esta deducción si considera que el uso del vehículo está más relacionado con el ámbito privado que con el profesional.

Requisitos para aplicar las deducciones

Hay que cumplir con tres requisitos principales para poder aplicar las deducciones:

1. Conservar todas las facturas y justificantes de los gastos.
2. Los gastos deben estar directamente relacionados con tu actividad profesional.
3. Registrar adecuadamente todos los gastos en tu contabilidad.