El Instituto Juan de Mariana (IJM) ha calculado que a una renta salarial media de 34.989 euros anuales se deben descontar 8.157 euros de cotizaciones a cargo de la empresa y 1.731 euros de contribuciones a nombre del trabajador, así como un IRPF de 3.860 euros y un gasto acumulado por IVA de 1.450 euros.
Coincidiendo con el inicio de la Campaña de la Renta 2023, que se celebra este año entre el 3 de abril y el 1 de julio, el 'think tank' ha publicado el 'Impuestómetro', un estudio que mide la incidencia de la tributación sobre la renta de los contribuyentes españoles.
Según las estimaciones de este Instituto, entre 1995 y 2022 la recaudación en España ha pasado de 150.000 a 511.000 millones de euros, o lo que es lo mismo, ha experimentado un aumento del 240% en términos absolutos.
En ese mismo periodo de tiempo, según el estudio, el peso de los impuestos sobre el Producto Interior Bruto (PIB) español ha subido del 32% al 38% desde 1995, si bien el 60% de este incremento que ha registrado la carga fiscal en España en los últimos 30 años ha tenido lugar bajo el Gobierno de Pedro Sánchez.
Si miramos los datos de la UE, España se sitúa ligeramente por debajo del promedio comunitario, con una diferencia de algo menos de 3 puntos de PIB (40,9% del PIB en la UE-27), y aparece en la posición número 12 del ranking comunitario.
No obstante, desde el Instituto señalan que aunque España cuente con una menor presión fiscal no es indicativo de que se paguen menos impuestos en el país, puesto que esta métrica simplemente es una primera aproximación comparativa de la estructura fiscal de los distintos socios comunitarios.
En concreto, España grava más el capital y el trabajo (impuestos pagados por los empleadores) que el resto de la Unión Europea. El grueso del diferencial de recaudación existente con respecto al promedio comunitario se debe, por lo tanto, a que el país cobra menos impuestos al consumo y a que los trabajadores soportan una menor carga impositiva que sus pares europeos vía IRPF.
"En cuanto a la estructura impositiva, impuestos directos, indirectos y cotizaciones sociales tienen un peso relativo similar. En términos generales, de cada 100 euros que se recaudan 32 euros proceden de impuestos indirectos, otros 32 euros de los impuestos directos y los 36 restantes, de las cotizaciones sociales", destaca el estudio.
Según sus cálculos, el coste de "armonizar" la presión fiscal de España para igualar el país con la media observada en la Unión Europea sería una subida impositiva de 39.000 millones de euros. En promedio, cada hogar debería pagar 2.082 euros más en impuestos.
La recaudación bajo el mandato de Pedro Sánchez
El estudio del Instituto Juan de Mariana dedica un apartado especial a analizar qué ha suceddo desde que Pedro Sánchez llegó a La Moncloa a mediados de 2018 y detalla que, desde entonces, el actual presidente del Gobierno se marcó el objetivo de incrementar la presión fiscal en España con el fin de equiparar el nivel de ingresos públicos con el promedio de los países europeos (la llamada “armonización fiscal”). En la medida en que el mandatario socialista ha asumido esta mirada, el grueso de su política en materia de impuestos ha estado ligada a la búsqueda de más ingresos tributarios".
En base a su análisis, determina que "desde el primer ejercicio completo de Pedro Sánchez como líder del Ejecutivo hasta 2022, España se convirtió en el país de la Unión Europea que más ha aumentado la presión fiscal. En concreto, el aumento observado ha sido de 2,9 puntos del PIB, muy por encima del promedio comunitario, donde prácticamente no hubo cambios y la evolución observada arroja un incremento testimonial de apenas 0,1 puntos porcentuales".
Además, el estudio muestra que la creación y subida de impuestos que se ha registrado a lo largo del mandato de Pedro Sánchez ha sido especialmente intensa. En total, contabiliza "69 modificaciones impositivas durante sus años de gestión, lo que sugiere que la Administración Sánchez crea o aumenta un impuesto cada mes".
Entre 2018 y 2022 se contabilizaron 42 medidas dedicadas a aumentar la presión fiscal sobre familias y empresas. Entre ellas, 8 subidas del IRPF, tanto en los tramos de la renta como en los del ahorro, así como mediante la limitación de las desgravaciones por aportaciones a planes de pensiones; y 17 incrementos y cambios de motivación recaudatoria en las cotizaciones sociales, donde se ha alterado las cuotas de autónomos, las bases máximas, etc.
Y desde entonces las modificaciones se han sucedido. Desde 2023 se han producido otros 17 cambios del ordenamiento tributario, entre los que destacan la creación del impuesto a las grandes fortunas para armonizar el Impuesto sobre el Patrimonio en todo el país; la subida del IBI y del IRPF a través de los cambios en los valores del catastro o la modificación del canon digital, que se ha triplicado.
815 euros menos si se equilibrase el peso de impuestos a la Renta
Como comparativa, la presión fiscal en Alemania es un 10% mayor que en España, pero la renta de los alemanes es un 45% más alta. "Esto nos recuerda que es preciso relacionar la presión fiscal con los niveles de renta de cada país", insisten en el estudio.
De hecho, si se equilibrase el peso de los impuestos sobre el PIB con los niveles de renta observados en España, la fiscalidad se reduciría en 15.000 millones y las familias pagarían 815 euros menos cada año.
Sigue toda la información inmobiliaria y los informes más novedosos en nuestra newsletter diaria y semanal. También puedes seguir el mercado inmobiliario de lujo con nuestro boletín mensual de lujo.
España es uno de los países donde las rentas altas pagan más IRPF y cotizaciones sociales
El último estudio del Instituto de Estudios Económicos (IEE) denuncia la pérdida de competitividad de la economía doméstica en materia fiscal y la elevada presión impositiva que sufren empresas y ciudadanos. Un ejemplo de ello es que España es el cuarto país desarrolladoscon la cuña fiscal más alta, ya que el IRPF y las cotizaciones sociales suponen casi un 60% del salario nominal de los asalariados sujetos al tipo máximo, frente al 47% de media en la UE y la OCDE. Solo Portugal, Rein
Se disparan los avisos de Hacienda a los contribuyentes para que declaren los alquileres en la Renta
Casi 900.000 ciudadanos van a recibir en las próximas semanas un aviso para que declaren de forma voluntaria los ingresos que han percibido por el alquiler de inmuebles en la declaración de la renta de 2023. Según ha explicado la Agencia Tributaria en la presentación de la Campaña, que se extenderá hasta el próximo 1 de julio, va a enviar 866.000 notificaciones por ingresos relacionados con los arrendamientos para "recordar" a los contribuyentes la necesidad de declararlos y evitar eventu
Nuda propiedad: ¿cómo influye la edad del donante en el IRPF?
El Tribunal Superior de Justicia de Andalucía (TSJA) ha fijado un criterio relevante en materia fiscal que interesa a cualquiera que esté pensando en donar un inmueble y seguir viviendo en él o alquilarlo. La resolución, de 23 de abril de 2025, zanja un debate que llevaba tiempo generando dudas entre contribuyentes y asesores: ¿en qué momento debe fijarse la edad del usufructuario para calcular la ganancia patrimonial en el IRPF cuando se dona la nuda propiedad de una vivienda? Según el T
Puedes aplicar la exención por reinversión en vivienda aunque no la incluyeras en la Renta
Una reciente resolución del Tribunal Económico-Administrativo Central (TEAC) cambia las reglas del juego para miles de contribuyentes que venden su vivienda habitual. A partir de ahora, la exención por reinversión en vivienda no se considerará una opción tributaria, sino un derecho que puede ejercerse incluso tras haber presentado la declaración de la Renta, siempre que se cumplan los requisitos legales.
¿Incluir a un hijo como cotitular de una cuenta es una donación?
La pregunta es más común de lo que parece y tiene importantes implicaciones fiscales y legales. Muchas familias optan por compartir cuentas bancarias para facilitar la gestión del dinero, pero no siempre son conscientes de que esta decisión puede levantar sospechas ante Hacienda. Aunque añadir a un hijo como cotitular no implica automáticamente una donación, hay circunstancias en las que la Agencia Tributaria podría interpretar lo contrario. En este artículo te explicamos qué dice exac
La deducción de hasta 340 euros para trabajadores con bajos ingresos ya es oficial
La nueva deducción en el IRPF para trabajadores con bajos ingresos ya es oficial y se aplicará en la declaración de la renta de 2025. Publicada en el BOE, la medida busca evitar que quienes cobran el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) tengan que pagar por primera vez a Hacienda como consecuencia de la reciente subida salarial. La deducción, de hasta 340 euros, beneficiará a quienes ganen menos de 18.276 euros brutos al año y cumplan ciertos requisitos de renta.
IRPF: ¿se puede aplicar la reducción por vivienda habitual alquilando habitaciones?
Alquilar una vivienda por habitaciones se ha convertido en una solución recurrente para propietarios que buscan rentabilizar su inmueble en zonas donde la demanda se dispara, pero surge una duda muy habitual: ¿este tipo de arrendamientos tiene beneficios fiscales en el IRPF? Según la Dirección General de Tributos (DGT), el alquiler por habitaciones no impide aplicar la reducción del IRPF prevista para arrendamientos de vivienda habitual. Eso sí, hay que cumplir una serie de condiciones, co
Para poder comentar debes Acceder con tu cuenta